報喜鳥資金管理辦法總則目的為加強報喜鳥集團有限公司（以下簡稱“公司”）資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動。管理原則1.集中管理原則：公司實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金使用效率。2.預算控制原則：各單位應編制資金預算，嚴格按照預算安排資金收支，確保資金收支平衡。3.安全效益原則：在確保資金安全的前提下，合理安排資金投向，提高資金使用效益。4.合規(guī)合法原則：資金管理活動應嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。資金管理體制資金管理決策機構(gòu)公司董事會是公司資金管理的決策機構(gòu)，負責審議批準公司資金管理制度、資金預算、重大資金使用計劃等重大事項。資金管理執(zhí)行機構(gòu)1.財務管理中心：是公司資金管理的職能部門，負責組織實施公司資金管理制度，編制資金預算，統(tǒng)籌安排資金收支，監(jiān)控資金運行情況，確保資金安全。2.各單位財務部門：負責本單位資金的日常管理工作，執(zhí)行公司資金管理制度和資金預算，及時、準確地報送資金收支信息。資金管理監(jiān)督機構(gòu)公司審計部門是公司資金管理的監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司及各單位資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金預算管理預算編制1.各單位應于每年[具體時間]前，根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務狀況，編制下一年度的資金預算草案，報公司財務管理中心。2.公司財務管理中心應于每年[具體時間]前，對各單位報送的資金預算草案進行審核、匯總，結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，編制公司年度資金預算草案，報公司董事會審議批準。預算執(zhí)行1.各單位應嚴格按照批準的資金預算安排資金收支，不得超預算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序報公司財務管理中心審核，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。2.公司財務管理中心應定期對各單位資金預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。預算考核公司將資金預算執(zhí)行情況納入各單位績效考核體系，對預算執(zhí)行情況良好的單位給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的單位進行處罰。資金籌集管理籌資原則1.合理規(guī)模原則：根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定籌資規(guī)模，避免盲目籌資。2.低成本原則：在滿足公司資金需求的前提下，選擇成本較低的籌資方式，降低籌資成本。3.風險可控原則：充分考慮籌資風險，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，確保公司財務安全?；I資方式公司的籌資方式主要包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。各單位如需籌集資金，應提前向公司財務管理中心提出申請，經(jīng)公司董事會批準后，由公司財務管理中心統(tǒng)一組織實施?；I資審批1.各單位申請籌集資金，應提交詳細的籌資方案，包括籌資用途、籌資規(guī)模、籌資方式、籌資成本、還款計劃等內(nèi)容，報公司財務管理中心審核。2.公司財務管理中心應根據(jù)公司的資金狀況和籌資政策，對各單位的籌資方案進行審核，提出審核意見，報公司董事會審議批準?；I資風險管理公司應建立健全籌資風險管理制度，加強對籌資活動的風險評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和化解籌資風險。資金營運管理現(xiàn)金管理1.各單位應嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，合理確定現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。2.各單位應加強現(xiàn)金收支管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，確保現(xiàn)金收支的合法性和真實性。3.各單位應定期對現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，進行處理。銀行存款管理1.各單位應按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立賬戶，并嚴格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶。2.各單位應加強銀行存款收支管理，及時、準確地記錄銀行存款收支情況，定期與銀行進行對賬，確保銀行存款賬實相符。3.公司財務管理中心應定期對各單位銀行存款賬戶進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金調(diào)度管理1.公司實行資金集中調(diào)度管理，公司財務管理中心根據(jù)各單位的資金需求和資金狀況，統(tǒng)一調(diào)配資金。2.各單位如需資金調(diào)度，應提前向公司財務管理中心提出申請，說明資金用途、金額和使用時間等，經(jīng)公司財務管理中心審核批準后，辦理資金調(diào)度手續(xù)。3.公司財務管理中心應建立資金調(diào)度臺賬，記錄資金調(diào)度情況，定期對資金調(diào)度效果進行評估和分析。資金風險管理1.各單位應加強對資金營運過程中的風險識別、評估和控制，建立健全資金風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和化解資金風險。2.公司財務管理中心應定期對各單位資金營運風險管理情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金投資管理投資原則1.戰(zhàn)略導向原則：投資項目應符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，有利于提高公司的核心競爭力。2.效益優(yōu)先原則：在確保投資安全的前提下，追求投資效益最大化。3.風險可控原則：充分考慮投資風險，合理安排投資結(jié)構(gòu)，確保投資風險在可承受范圍內(nèi)。投資決策程序1.各單位如需進行投資項目，應進行充分的市場調(diào)研和可行性分析，編制投資項目可行性研究報告，報公司財務管理中心審核。2.公司財務管理中心應組織相關(guān)部門對投資項目可行性研究報告進行評估和論證，提出審核意見，報公司董事會審議批準。3.經(jīng)公司董事會批準的投資項目，由公司財務管理中心組織實施。投資項目管理1.公司應建立健全投資項目管理制度，加強對投資項目的全過程管理，確保投資項目按計劃實施。2.公司財務管理中心應定期對投資項目的進展情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.投資項目結(jié)束后，公司財務管理中心應組織相關(guān)部門對投資項目進行驗收和評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓，為今后的投資決策提供參考。投資風險管理1.公司應建立健全投資風險管理制度，加強對投資項目的風險評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和化解投資風險。2.公司財務管理中心應定期對投資項目的風險狀況進行評估和分析，根據(jù)風險狀況調(diào)整投資策略和投資結(jié)構(gòu)。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責分離1.公司應合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預算編制崗、資金收支審批崗、資金核算崗、資金保管崗等。各崗位應實行定期輪崗制度，防止出現(xiàn)舞弊行為。授權(quán)審批制度1.公司應建立健全資金授權(quán)審批制度，明確不同金額、不同類型資金收支的審批權(quán)限和審批程序。2.各單位應嚴格按照授權(quán)審批制度辦理資金收支業(yè)務，不得越權(quán)審批。對于重大資金收支業(yè)務，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。印章與票據(jù)管理1.公司應加強對資金印章和票據(jù)的管理，建立健全印章和票據(jù)管理制度。2.資金印章應實行專人保管，嚴格按照規(guī)定的程序使用。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.票據(jù)應專人保管，建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度，嚴格控制票據(jù)的使用范圍和使用數(shù)量。內(nèi)部審計監(jiān)督公司審計部門應定期對公司及各單位資金管理活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金信息管理信息報告制度1.各單位應定期向公司財務管理中心報送資金收支信息，包括資金收支報表、資金預算執(zhí)行情況報告等。2.公司財務管理中心應定期向公司董事會和管理層報送公司資金狀況分析報告，為公司決策提供依據(jù)。信息系統(tǒng)建設(shè)公司應加強資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化和智能化。通過信息系統(tǒng)，實