總經(jīng)理資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負責(zé)、歸口管理的原則。公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司資產(chǎn)管理工作。2.效益優(yōu)先原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)保值增值，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等流程，確保資產(chǎn)管理工作合法合規(guī)。4.責(zé)任追究原則：明確資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)責(zé)任主體，對因管理不善、違規(guī)操作等導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）總經(jīng)理職責(zé)1.全面負責(zé)公司資產(chǎn)管理工作，對公司資產(chǎn)的安全完整和保值增值負責(zé)。2.審批公司年度資產(chǎn)購置、處置計劃及重大資產(chǎn)購置、處置事項。3.協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.負責(zé)公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計、核算等日常管理工作。3.編制公司年度資產(chǎn)購置、處置計劃，經(jīng)審批后組織實施。4.負責(zé)公司資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、報廢等具體工作。5.監(jiān)督檢查公司各部門資產(chǎn)使用情況，定期進行資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。6.負責(zé)公司無形資產(chǎn)的管理，包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)等的申請、維護和評估等工作。7.會同財務(wù)部門定期對公司資產(chǎn)進行評估，為公司資產(chǎn)處置提供依據(jù)。8.負責(zé)收集、整理、分析資產(chǎn)管理相關(guān)數(shù)據(jù)，為公司決策提供支持。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)核算，建立健全資產(chǎn)財務(wù)賬目，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。2.按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定，對資產(chǎn)購置、處置等事項進行財務(wù)審核，確保財務(wù)處理合法合規(guī)。3.負責(zé)編制公司年度資產(chǎn)預(yù)算，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，對資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進行財務(wù)處理。4.參與公司重大資產(chǎn)購置、處置等決策，提供財務(wù)分析和建議。（四）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，制定本部門資產(chǎn)使用管理制度，落實資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在問題。3.按照規(guī)定辦理本部門資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、報廢等手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整。4.合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門匯總。2.資產(chǎn)管理部門對各部門上報的資產(chǎn)購置計劃進行審核，結(jié)合公司實際情況和資金狀況，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，報總經(jīng)理審批。3.年度資產(chǎn)購置計劃一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。確因特殊情況需要調(diào)整的，須按原審批程序辦理。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計劃批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門按照采購相關(guān)規(guī)定組織實施采購。2.采購金額在[X]元以下的資產(chǎn)購置項目，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)人審批；采購金額在[X]元以上[X]元以下的資產(chǎn)購置項目，由分管副總經(jīng)理審批；采購金額在[X]元以上的資產(chǎn)購置項目，由總經(jīng)理審批。3.重大資產(chǎn)購置項目應(yīng)按照公司規(guī)定進行招標(biāo)采購或競爭性談判等方式，確保采購過程公開、公平、公正。（三）采購實施1.資產(chǎn)管理部門負責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。2.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。3.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)領(lǐng)用申請表進行審核，審核通過后發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上進行登記，注明領(lǐng)用部門、使用人、領(lǐng)用時間等信息。3.資產(chǎn)使用人應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。（二）使用維護1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)正常運行。2.資產(chǎn)使用人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，應(yīng)及時報告部門負責(zé)人，并通知資產(chǎn)管理部門安排維修。3.資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織資產(chǎn)維修工作，根據(jù)資產(chǎn)維修情況，填寫資產(chǎn)維修記錄，記錄維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等信息。4.對于維修費用較高的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同財務(wù)部門等相關(guān)人員進行論證，必要時進行技術(shù)鑒定，確保維修方案合理可行。（三）清查盤點1.公司定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，原則上每年至少進行一次全面清查盤點，特殊情況下可根據(jù)需要進行不定期清查盤點。2.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同進行。清查盤點結(jié)束后，編制資產(chǎn)清查盤點報告，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等情況。3.對于資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，報總經(jīng)理審批后進行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е職p、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.出售：對于閑置、不需用但仍有使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進行出售。3.捐贈：對于符合國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況的資產(chǎn)，可進行捐贈處理。4.調(diào)撥：對于公司內(nèi)部各部門之間因工作需要調(diào)劑使用的資產(chǎn)，可辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、處置價格等情況，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請表進行審核，會同財務(wù)部門對擬處置資產(chǎn)進行評估，提出處置意見，報總經(jīng)理審批。3.資產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由分管副總經(jīng)理審批；資產(chǎn)處置金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。重大資產(chǎn)處置事項應(yīng)按照公司規(guī)定進行審計評估，并報上級主管部門備案。（四）處置實施1.資產(chǎn)處置經(jīng)批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。2.對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保等相關(guān)要求進行妥善處理，確保不對環(huán)境造成污染。3.對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進行交易，確保資產(chǎn)處置價格合理。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目。六、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.公司無形資產(chǎn)包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。2.資產(chǎn)管理部門負責(zé)無形資產(chǎn)的日常管理工作，包括無形資產(chǎn)的申請、登記、評估、維護等。3.無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定辦理，確保無形資產(chǎn)的合法性和有效性。4.公司應(yīng)定期對無形資產(chǎn)進行評估，及時了解無形資產(chǎn)的價值變化情況，為公司決策提供依據(jù)。5.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照本辦法關(guān)于資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）其他資產(chǎn)1.公司其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、在建工程、臨時設(shè)施等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司規(guī)定，對其他資產(chǎn)進行核算和管理。3.在建工程應(yīng)按照工程進度及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確。4.臨時設(shè)施應(yīng)按照規(guī)定進行攤銷，及時清理報廢，確保資產(chǎn)安全完整。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況、資產(chǎn)使用效益等。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期向總經(jīng)理匯報資產(chǎn)管理工作情況，及時反饋資產(chǎn)管理中存在的問題和風(fēng)險。（二）責(zé)任追究1.對于在資產(chǎn)管理工作中違反國家法律法規(guī)及公司規(guī)定的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.因管