保監(jiān)會(huì)紅利管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范保險(xiǎn)公司紅利管理行為，保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)健康發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》以及相關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：紅利管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和保險(xiǎn)監(jiān)管要求，確保公司經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.公平性原則：公司應(yīng)公平合理地確定紅利分配政策和方案，不得偏袒部分投保人、被保險(xiǎn)人或受益人。3.穩(wěn)健性原則：紅利分配應(yīng)基于公司的實(shí)際經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，保持穩(wěn)健，避免過度分配對(duì)公司經(jīng)營穩(wěn)定性造成不利影響。4.透明性原則：公司應(yīng)向投保人充分披露紅利分配相關(guān)信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，讓投保人能夠清晰了解紅利分配情況。二、紅利分配政策制定（一）制定依據(jù)1.公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和長期發(fā)展規(guī)劃，確保紅利分配政策與公司整體發(fā)展目標(biāo)相一致。2.公司的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等，為紅利分配提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。3.市場(chǎng)競(jìng)爭狀況，參考同行業(yè)公司的紅利分配水平，保持公司在市場(chǎng)中的競(jìng)爭力。4.保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，不同類型的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，紅利分配政策應(yīng)與之相適應(yīng)。（二）考慮因素1.死差、利差、費(fèi)差等因素：公司應(yīng)綜合考慮保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營成果，包括死亡率、利率、費(fèi)用率等因素對(duì)紅利分配的影響。2.保單持有人的合理預(yù)期：充分考慮投保人對(duì)紅利分配的期望，在合理范圍內(nèi)滿足保單持有人的利益訴求。3.公司未來發(fā)展的資金需求：預(yù)留足夠的資金用于公司的持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展，確保紅利分配不會(huì)影響公司的正常運(yùn)營。（三）制定程序1.公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)紅利分配政策的制定和審議。2.精算部門應(yīng)提供專業(yè)的精算分析和建議，評(píng)估不同紅利分配方案對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和保單持有人利益的影響。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)紅利分配政策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保政策符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。4.公司應(yīng)將紅利分配政策提交董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過，并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案。三、紅利分配方案確定（一）確定流程1.精算部門根據(jù)公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)和紅利分配政策，計(jì)算可供分配的紅利總額。2.考慮不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定各保險(xiǎn)產(chǎn)品的紅利分配比例。3.制定具體的紅利分配方案，包括紅利分配方式（如現(xiàn)金紅利、增額紅利等）、紅利支付時(shí)間等。4.公司內(nèi)部相關(guān)部門對(duì)紅利分配方案進(jìn)行審核，確保方案的合理性和合規(guī)性。（二）信息披露1.公司應(yīng)在每年的年度報(bào)告中詳細(xì)披露紅利分配政策、分配方案以及相關(guān)的精算假設(shè)和計(jì)算方法。2.通過公司官方網(wǎng)站、客服熱線等渠道向投保人提供紅利分配信息查詢服務(wù)，方便投保人了解自己的紅利分配情況。3.在保險(xiǎn)合同中明確約定紅利分配的相關(guān)事項(xiàng)，如紅利分配的頻率、方式、計(jì)算基礎(chǔ)等，確保投保人在投保時(shí)能夠清楚知曉。四、紅利分配的核算與監(jiān)督（一）核算要求1.公司應(yīng)建立健全紅利分配核算制度，確保紅利分配的準(zhǔn)確計(jì)算和記錄。2.精算部門應(yīng)定期對(duì)紅利分配進(jìn)行核算，核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求，對(duì)紅利分配進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)紅利分配政策的執(zhí)行情況和分配方案的實(shí)施過程進(jìn)行定期審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)行為。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注紅利分配對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議。3.公司應(yīng)建立健全投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理投保人關(guān)于紅利分配的投訴和疑問，維護(hù)公司良好形象。（三）外部監(jiān)督1.中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)保險(xiǎn)公司的紅利管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，公司應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，對(duì)于媒體和公眾的質(zhì)疑，公司應(yīng)及時(shí)作出回應(yīng)，解釋說明相關(guān)情況。五、紅利分配的調(diào)整（一）調(diào)整情形1.公司經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如盈利能力大幅下降、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡等，可能影響紅利分配的可持續(xù)性時(shí)，可對(duì)紅利分配政策和方案進(jìn)行調(diào)整。2.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如利率大幅波動(dòng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭格局改變等，公司需要調(diào)整紅利分配以適應(yīng)市場(chǎng)變化。3.法律法規(guī)或監(jiān)管政策發(fā)生變化，對(duì)紅利管理提出新的要求，公司應(yīng)相應(yīng)調(diào)整紅利分配政策。（二）調(diào)整程序1.公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)調(diào)整情形，提出紅利分配政策和方案的調(diào)整建議。2.精算部門對(duì)調(diào)整建議進(jìn)行精算評(píng)估，分析調(diào)整對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和保單持有人利益的影響。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)調(diào)整建議進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保調(diào)整后的紅利分配政策符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。4.公司應(yīng)將調(diào)整后的紅利分配政策和方案提交董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過，并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案。同時(shí)，及時(shí)向投保人披露調(diào)整信息。六、罰則（一）違規(guī)處罰1.保險(xiǎn)公司違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定制定紅利分配政策、確定分配方案或進(jìn)行信息披露的，由中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處一萬元以下的罰款。2.公司在紅利分配過程中存在欺詐、誤導(dǎo)等違法行為，損害投保人、被保險(xiǎn)人或受益人合法權(quán)益的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，中國保監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)等處罰。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可依法給予警告、罰款等行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2