借資金集中管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資金集中管理，提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金集中管理活動。（三）基本原則1.集中管理原則：公司實行資金集中管理模式，將各單位的資金集中到公司總部進行統(tǒng)一調配和管理。2.預算控制原則：資金使用嚴格按照年度預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.安全高效原則：在保障資金安全的前提下，提高資金使用效率，降低資金成本。4.信息透明原則：建立健全資金管理信息系統(tǒng)，確保資金信息的及時、準確、透明。二、資金集中管理體系（一）資金管理機構公司設立資金管理中心，作為資金集中管理的專門機構，負責公司資金的集中收付、結算、調度、監(jiān)控等工作。資金管理中心隸屬于公司財務部，接受公司財務部的業(yè)務指導和監(jiān)督。（二）資金管理模式公司采用“收支兩條線”的資金管理模式，各單位的收入資金全額上繳至資金管理中心，支出資金由資金管理中心根據(jù)預算統(tǒng)一撥付。（三）資金管理流程1.收入資金管理流程各單位按照合同約定及時收取款項，并將款項繳存至資金管理中心指定的銀行賬戶。資金管理中心收到各單位繳存的資金后，進行核對和確認，并及時入賬。2.支出資金管理流程各單位根據(jù)年度預算和實際業(yè)務需要，編制月度資金支出計劃，報資金管理中心審核。資金管理中心對各單位的月度資金支出計劃進行審核，審核通過后，按照預算安排將資金撥付至各單位指定的銀行賬戶。各單位收到資金管理中心撥付的資金后，按照規(guī)定用途使用資金，并及時進行賬務處理。三、資金集中管理具體措施（一）賬戶管理1.資金管理中心統(tǒng)一在合作銀行開立總賬戶，各單位在合作銀行開立收入專戶和支出專戶。2.各單位的收入專戶只收不支，資金全額上繳至資金管理中心總賬戶；支出專戶只支不收，資金由資金管理中心總賬戶根據(jù)預算統(tǒng)一撥付。3.各單位應按照資金管理中心的要求，及時辦理賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)，并確保賬戶信息的準確、完整。（二）資金繳存1.各單位應按照合同約定及時收取款項，并在規(guī)定的時間內將款項繳存至資金管理中心指定的銀行賬戶。2.資金繳存方式可采用銀行轉賬、支票、匯票等方式，具體繳存方式由資金管理中心根據(jù)實際情況確定。3.各單位應在資金繳存憑證上注明款項來源、金額、繳存單位等信息，并及時將資金繳存憑證報送資金管理中心。（三）資金撥付1.各單位根據(jù)年度預算和實際業(yè)務需要，編制月度資金支出計劃，報資金管理中心審核。2.資金管理中心對各單位的月度資金支出計劃進行審核，審核通過后，按照預算安排將資金撥付至各單位指定的銀行賬戶。3.資金撥付方式可采用銀行轉賬、支票、匯票等方式，具體撥付方式由資金管理中心根據(jù)實際情況確定。4.各單位應在資金撥付憑證上注明款項用途、金額、收款單位等信息，并及時將資金撥付憑證報送資金管理中心。（四）資金結算1.資金管理中心負責公司內部各單位之間的資金結算工作，通過內部轉賬的方式進行結算，減少資金在途時間，提高資金使用效率。2.各單位應按照資金管理中心的要求，及時提供資金結算所需的相關資料和信息，并確保資料和信息的準確、完整。3.資金管理中心應定期對內部資金結算情況進行核對和清理，確保資金結算的準確性和及時性。（五）資金調度1.資金管理中心根據(jù)公司資金狀況和各單位資金需求情況，統(tǒng)一調度公司資金，確保資金的合理配置和高效使用。2.資金調度應遵循以下原則：優(yōu)先保障公司重點項目和主營業(yè)務的資金需求；合理安排資金，確保資金的流動性和安全性；充分利用閑置資金，提高資金收益。3.資金管理中心應建立資金調度預警機制，及時掌握公司資金狀況和各單位資金需求情況，當資金出現(xiàn)緊張或異常情況時，及時采取措施進行調度和協(xié)調。（六）資金監(jiān)控1.資金管理中心建立健全資金監(jiān)控體系，對各單位的資金收支、賬戶余額、資金流向等情況進行實時監(jiān)控，確保資金安全。2.資金監(jiān)控方式可采用銀行賬戶監(jiān)控、資金管理系統(tǒng)監(jiān)控、定期檢查等方式，具體監(jiān)控方式由資金管理中心根據(jù)實際情況確定。3.各單位應積極配合資金管理中心的資金監(jiān)控工作，及時提供相關資料和信息，并確保資料和信息的準確、完整。4.資金管理中心發(fā)現(xiàn)各單位存在資金風險或違規(guī)行為時，應及時采取措施進行糾正和處理，并向公司領導報告。四、預算管理（一）預算編制1.各單位應按照公司年度經營目標和戰(zhàn)略規(guī)劃，結合本單位實際情況，編制年度資金預算。2.年度資金預算應包括收入預算、支出預算、資金結余預算等內容，并按照資金管理中心的要求進行編制和報送。3.資金管理中心對各單位的年度資金預算進行審核和匯總，編制公司年度資金預算草案，報公司領導審批。4.公司年度資金預算經公司領導審批后，下達各單位執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各單位應嚴格按照公司年度資金預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.各單位應建立健全預算執(zhí)行監(jiān)控機制，及時掌握預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進行調整和糾正。3.資金管理中心應定期對各單位的預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預算調整1.各單位在預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定程序進行申報和審批。2.預算調整申報應包括調整原因、調整金額、調整期限等內容，并附相關證明材料。3.資金管理中心對各單位的預算調整申報進行審核，審核通過后，報公司領導審批。4.公司領導審批同意后，資金管理中心下達預算調整通知，各單位按照調整后的預算執(zhí)行。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.資金管理中心應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對公司資金風險狀況進行識別和評估。2.資金風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等方面，并采用定性與定量相結合的方法進行評估。3.資金管理中心應根據(jù)資金風險評估結果，制定相應的風險應對措施，降低資金風險。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施加強市場分析和預測，及時掌握市場動態(tài)，合理調整資金投資策略；優(yōu)化資金配置，分散投資風險，降低市場風險對公司資金的影響。2.信用風險應對措施加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行評估和監(jiān)控；嚴格合同管理，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行流程，防范信用風險；建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收和管理，降低壞賬損失。3.流動性風險應對措施建立資金流動性預警機制，及時掌握公司資金流動性狀況；合理安排資金，確保資金的流動性和安全性；拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結構，提高公司融資能力，防范流動性風險。4.操作風險應對措施建立健全資金管理制度和操作流程，規(guī)范資金管理行為；加強資金管理人員培訓，提高資金管理人員業(yè)務素質和風險意識；加強內部審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。（三）風險監(jiān)控與報告1.資金管理中心應建立健全資金風險監(jiān)控機制，對公司資金風險狀況進行實時監(jiān)控。2.資金風險監(jiān)控應包括資金收支情況、賬戶余額、資金流向、資金投資收益等方面，并及時發(fā)現(xiàn)和預警資金風險。3.資金管理中心應定期編制資金風險報告，向公司領導報告公司資金風險狀況、風險應對措施執(zhí)行情況等內容。4.公司領導應根據(jù)資金風險報告，及時做出決策，采取措施防范和化解資金風險。六、信息管理（一）信息系統(tǒng)建設1.資金管理中心應建立健全資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金集中管理的信息化、自動化和規(guī)范化。2.資金管理信息系統(tǒng)應包括資金收支管理、賬戶管理、資金結算管理、資金調度管理、資金監(jiān)控管理、預算管理等功能模塊，并與公司財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)等進行對接，實現(xiàn)信息共享。3.資金管理信息系統(tǒng)應具備數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復等功能，確保資金信息的安全和完整。（二）信息報送與披露1.各單位應按照資金管理中心的要求，及時報送資金管理相關信息，確保信息的準確、完整。2.資金管理中心應定期編制資金管理報告，向公司領導和各單位披露公司資金集中管理情況、資金使用情況、資金風險狀況等內容。3.公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時披露公司資金集中管理情況，保障投資者和其他利益相關者的知情權。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司財務部負責對各單位的資金集中管理情況進行監(jiān)督檢查，確保各單位嚴格按照本辦法執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內容包括資金繳存、資金撥付、資金結算、資金調度、資金監(jiān)控、預算管理、信息管理等方面。3.監(jiān)督檢查方式可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等方式，具體檢查方式由公司財務部根據(jù)實際情況確定。（二）考核評價1.公司建立健全資金集中管理考核評價機制，對各單位的資金集中