全運(yùn)會預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)全運(yùn)會預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確保全運(yùn)會各項(xiàng)賽事及相關(guān)活動順利舉辦，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于全運(yùn)會組織委員會（以下簡稱“組委會”）及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)，以及參與全運(yùn)會籌備、舉辦工作的所有相關(guān)單位和人員。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等各項(xiàng)活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定。2.完整性原則：全運(yùn)會所有收入和支出應(yīng)全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，確保各項(xiàng)收支預(yù)測合理可靠。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）組委會1.負(fù)責(zé)全運(yùn)會預(yù)算管理工作的總體領(lǐng)導(dǎo)和決策。2.審核批準(zhǔn)年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等。（二）財(cái)務(wù)管理部門1.具體負(fù)責(zé)全運(yùn)會預(yù)算的編制、匯總、審核、上報(bào)等工作。2.組織預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。3.負(fù)責(zé)預(yù)算資金的核算和管理，確保資金安全、合規(guī)使用。（三）各部門及分支機(jī)構(gòu)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，對預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.配合財(cái)務(wù)管理部門做好預(yù)算相關(guān)工作，及時(shí)提供預(yù)算編制所需資料和信息。（四）監(jiān)督審計(jì)部門1.對全運(yùn)會預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.對預(yù)算資金使用的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.全運(yùn)會舉辦規(guī)模、賽事安排、活動計(jì)劃等。3.以往全運(yùn)會及相關(guān)賽事的收支情況。4.市場價(jià)格水平和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展形勢。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算門票收入：根據(jù)賽事項(xiàng)目、場館容量、票價(jià)等因素預(yù)測門票銷售數(shù)量和收入。贊助收入：包括企業(yè)贊助、合作伙伴贊助等，根據(jù)市場開發(fā)計(jì)劃和贊助協(xié)議確定收入金額。轉(zhuǎn)播權(quán)收入：依據(jù)與轉(zhuǎn)播機(jī)構(gòu)簽訂的合同，預(yù)估轉(zhuǎn)播權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。政府補(bǔ)助收入：爭取政府對全運(yùn)會的財(cái)政支持，明確補(bǔ)助金額。其他收入：如特許經(jīng)營收入、捐贈收入等，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)其他收入。2.支出預(yù)算賽事組織費(fèi)用：包括競賽組織、裁判員費(fèi)用、運(yùn)動員補(bǔ)貼等。場館設(shè)施費(fèi)用：場館建設(shè)、維修、租賃費(fèi)用，設(shè)備購置、租賃費(fèi)用等。宣傳推廣費(fèi)用：媒體宣傳、廣告投放、開幕式閉幕式等活動費(fèi)用。安全保障費(fèi)用：安保人員費(fèi)用、安全設(shè)備購置、應(yīng)急處置費(fèi)用等。后勤保障費(fèi)用：餐飲、住宿、交通、醫(yī)療保障等費(fèi)用。行政辦公費(fèi)用：人員薪酬、辦公設(shè)備購置、辦公場地租賃等費(fèi)用。其他費(fèi)用：包括不可預(yù)見費(fèi)用等，預(yù)留一定比例用于應(yīng)對突發(fā)情況。（三）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，組委會下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.各部門及分支機(jī)構(gòu)根據(jù)通知要求，結(jié)合本部門工作任務(wù)和計(jì)劃，編制本部門預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，根據(jù)全運(yùn)會總體目標(biāo)和資金狀況，提出調(diào)整意見，反饋給各部門。4.各部門根據(jù)財(cái)務(wù)管理部門的意見對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。5.財(cái)務(wù)管理部門將審核后的預(yù)算草案提交組委會審議，經(jīng)組委會批準(zhǔn)后形成年度預(yù)算方案。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門及分支機(jī)構(gòu)是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常管理和監(jiān)督，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確各項(xiàng)支出的審批流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對預(yù)算資金支付的審核，嚴(yán)格按照合同約定和預(yù)算安排支付款項(xiàng)，確保資金支付合法合規(guī)。3.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行情況，查找差異原因，采取有效措施加以改進(jìn)。（三）預(yù)算執(zhí)行調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.財(cái)務(wù)管理部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核后，提交組委會審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。五、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.監(jiān)督審計(jì)部門對全運(yùn)會預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的專項(xiàng)審計(jì)和監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進(jìn)行處理。（二）外部監(jiān)督1.接受政府財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時(shí)提供預(yù)算編制、執(zhí)行等相關(guān)資料。2.主動接受社會公眾的監(jiān)督，通過適當(dāng)方式向社會公開全運(yùn)會預(yù)算編制、執(zhí)行情況等信息，增強(qiáng)透明度。六、預(yù)算績效評價(jià)（一）評價(jià)原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績效評價(jià)指標(biāo)體系和評價(jià)方法，確保評價(jià)結(jié)果客觀公正。2.全面性原則：涵蓋全運(yùn)會預(yù)算管理的各個環(huán)節(jié)和方面，對預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全面評價(jià)。3.實(shí)用性原則：評價(jià)指標(biāo)和方法應(yīng)具有可操作性，能夠真實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行效果和資金使用效益。（二）評價(jià)指標(biāo)體系1.預(yù)算執(zhí)行率：反映預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和程度。2.資金使用效益：包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等方面的指標(biāo)，如賽事對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的帶動作用、社會影響力等。3.成本控制情況：考核預(yù)算支出是否控制在合理范圍內(nèi)，是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象。4.目標(biāo)完成情況：對比預(yù)算編制時(shí)設(shè)定的目標(biāo)，評價(jià)實(shí)際完成情況。（三）評價(jià)方法1.定量分析與定性分析相結(jié)合：運(yùn)用數(shù)據(jù)和指標(biāo)進(jìn)行定量分析，同時(shí)結(jié)合專家評估、公眾滿意度調(diào)查等進(jìn)行定性分析。2.對比分析：將實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行對比，找出差距和不足。（四）評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制的重要依據(jù)，對績效好的部門給予適當(dāng)獎勵，對績效差的部門進(jìn)行督促整改，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算安排