可移動資產管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司可移動資產的管理，規(guī)范資產的購置、使用、維護、調配、處置等行為，提高資產使用效益，保障資產的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有可移動資產的管理，包括但不限于辦公設備（如電腦、打印機、復印機等）、運輸工具（如公司車輛等）、電子設備（如手機、平板電腦等）以及其他各類可移動的經(jīng)營性資產。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對可移動資產實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一購置、統(tǒng)一調配、統(tǒng)一處置的管理體制，確保資產的合理配置和有效利用。2.分級負責原則按照“誰使用、誰負責”的原則，明確各部門在可移動資產管理中的職責，實行分級管理，層層落實責任。3.效益優(yōu)先原則以提高資產使用效益為核心，優(yōu)化資產配置，充分發(fā)揮資產的使用效能，避免資產閑置和浪費。4.依法合規(guī)原則可移動資產管理應嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和公司的相關規(guī)定，確保管理活動合法、合規(guī)。二、管理職責（一）資產管理部門1.負責制定和完善可移動資產管理的規(guī)章制度、流程和標準，并組織實施。2.組織開展可移動資產的清查、盤點、統(tǒng)計等工作，定期編制資產報表，及時掌握資產的數(shù)量、分布、使用狀況等信息。3.負責可移動資產的購置、調配、處置等工作，根據(jù)公司需求和資產狀況，提出資產購置計劃，辦理資產調配手續(xù)，審核資產處置申請，并按照規(guī)定程序進行處置。4.對各部門可移動資產管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查，定期組織資產管理培訓，提高員工的資產管理意識和技能。（二）使用部門1.負責本部門可移動資產的日常使用和維護管理，指定專人負責資產的保管和使用，確保資產的安全與正常運行。2.根據(jù)工作需要，向資產管理部門提出資產購置、調配等申請，并配合資產管理部門做好相關工作。3.定期對本部門資產進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產管理部門，并協(xié)助進行處理。4.負責資產使用人員的培訓，使其熟悉資產的性能、操作規(guī)程和維護要求，提高資產使用效率。（三）財務部門1.負責可移動資產的財務核算，按照國家財務制度和公司規(guī)定，正確記錄資產的增減變動情況，確保資產賬面價值與實際相符。2.參與可移動資產購置、處置等經(jīng)濟事項的審核，對資產的價值評估、價格確定等提供財務意見。3.定期與資產管理部門核對資產賬目，監(jiān)督資產的管理情況，確保資產的安全與完整。三、資產購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產現(xiàn)狀，每年年底前向資產管理部門提交下一年度的資產購置計劃。購置計劃應詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預算金額等內容。2.資產管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核和平衡，結合公司的發(fā)展戰(zhàn)略、資金狀況和資產配置情況，編制公司年度可移動資產購置計劃，報公司領導審批。3.經(jīng)批準的購置計劃應嚴格執(zhí)行，未經(jīng)批準不得擅自購置資產。如因特殊情況需要調整購置計劃，應按原審批程序重新報批。（二）采購實施1.資產管理部門根據(jù)批準的購置計劃，按照公司采購管理規(guī)定，組織實施采購工作。采購方式包括招標采購、競爭性談判、詢價采購、單一來源采購等，應根據(jù)資產的性質、金額大小等因素選擇合適的采購方式，確保采購過程公開、公平、公正。2.在采購過程中，應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等內容。合同簽訂后，應及時將合同副本提交財務部門備案。3.采購人員應嚴格按照采購合同的要求，跟蹤采購進度，確保資產按時、按質、按量到貨。資產到貨后，采購人員應及時通知資產管理部門、使用部門和質量檢驗部門進行驗收。（三）驗收入賬1.資產到貨后，由資產管理部門組織使用部門、質量檢驗部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質量、技術性能等是否符合采購合同的要求。2.驗收合格的資產，由資產管理部門填寫《可移動資產驗收單》，相關人員簽字確認后，辦理資產入賬手續(xù)。財務部門根據(jù)驗收單和采購發(fā)票等憑證，進行資產的賬務處理，增加資產賬面價值。3.驗收不合格的資產，應及時與供應商聯(lián)系，要求其限期更換或處理。如因質量問題給公司造成損失的，應按照采購合同的約定追究供應商的責任。四、資產使用與維護（一）使用管理1.各部門應按照規(guī)定的用途使用可移動資產，不得擅自改變資產用途或轉借他人使用。如需臨時轉借資產，應經(jīng)資產管理部門批準，并辦理相關手續(xù)。2.資產使用人員應嚴格遵守資產的操作規(guī)程，正確使用資產，避免因操作不當造成資產損壞。如因使用人員責任導致資產損壞的，應按照規(guī)定承擔相應的賠償責任。3.對于多人共用的可移動資產，應明確使用責任人，做好使用記錄，確保資產的正常使用和交接。（二）維護保養(yǎng)1.各部門應建立可移動資產維護保養(yǎng)制度，定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產處于良好的運行狀態(tài)。維護保養(yǎng)工作應按照資產的使用說明書和相關標準要求進行，包括清潔、潤滑、緊固、調整、防腐等內容。2.資產使用人員發(fā)現(xiàn)資產出現(xiàn)故障或異常情況時，應及時報告本部門負責人，并通知資產管理部門安排維修。維修人員應及時對資產進行維修，填寫維修記錄，記錄維修時間、故障原因、維修內容等信息。3.對于大型、貴重或關鍵的可移動資產，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并委托專業(yè)機構進行定期維護保養(yǎng)和檢測，確保資產的性能和安全。（三）盤點清查1.資產管理部門應定期組織可移動資產的盤點清查工作，每年至少進行一次全面盤點。盤點清查工作應涵蓋公司內所有可移動資產，包括在用資產、閑置資產、借出資產等。2.盤點清查時，應按照資產臺賬逐一核對資產的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應查明原因，及時調整資產臺賬，并按照規(guī)定進行處理。3.盤點清查結束后，資產管理部門應編制《可移動資產盤點報告》，詳細說明盤點情況、存在問題及處理建議等內容，報公司領導審閱。五、資產調配（一）調配原則1.因工作需要，各部門之間可以進行可移動資產的調配。資產調配應遵循合理、高效、節(jié)約的原則，確保資產的充分利用。2.在資產調配過程中，應優(yōu)先考慮內部調配，減少資產的重復購置。如內部無法調配，確需購置新資產的，應按照資產購置管理規(guī)定辦理相關手續(xù)。（二）調配程序1.資產調出部門填寫《可移動資產調配申請表》，詳細說明資產調出原因、資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)本部門負責人簽字同意后，提交資產管理部門。2.資產管理部門對資產調出申請進行審核，如符合調配條件，應根據(jù)公司資產狀況和需求，確定資產調入部門，并填寫《可移動資產調配單》，經(jīng)資產調出部門、調入部門和資產管理部門負責人簽字確認后，辦理資產交接手續(xù)。3.資產交接時，調出部門應將資產及其相關資料（如使用說明書、保修卡、配套設備等）一并交給調入部門，并在《可移動資產調配單》上注明交接情況。調入部門應對接收的資產進行檢查驗收，如發(fā)現(xiàn)問題應及時與調出部門溝通解決。4.資產管理部門根據(jù)《可移動資產調配單》，及時調整資產臺賬，確保資產信息的準確性。同時，通知財務部門進行資產賬務調整，保證賬賬相符。六、資產處置（一）處置范圍1.已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的可移動資產。2.因技術進步、產品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因導致?lián)p壞且無法修復或修復成本過高的資產。4.閑置、不需用或擬改變用途的資產。5.其他符合資產處置條件的資產。（二）處置方式1.報廢：對于已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、損壞嚴重無法修復或修復成本過高的資產，經(jīng)技術鑒定和審批后，予以報廢處理。報廢資產應按照國家有關規(guī)定進行處置，如變賣、拆解等，確保資產的合理利用和環(huán)保要求。2.出售：對于閑置、不需用或擬改變用途的資產，經(jīng)評估后可以對外出售。出售資產應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、拍賣、掛牌等方式進行，確保資產價值最大化。出售資產的收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。3.捐贈：對于符合國家有關規(guī)定且公司確需捐贈的可移動資產，經(jīng)公司領導批準后，可以進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)，并做好捐贈記錄。4.其他處置方式：根據(jù)資產的實際情況，還可以采取轉讓、置換等其他處置方式。資產處置方式的選擇應綜合考慮資產的性質、價值、市場需求等因素，確保處置過程合法、合規(guī)、合理。（三）處置程序1.資產使用部門或管理部門提出資產處置申請，填寫《可移動資產處置申請表》，詳細說明資產處置原因、資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值等信息，并附上相關證明材料（如資產損壞情況說明、技術鑒定報告等）。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，核實資產狀況和處置原因，提出審核意見。對于價值較大或涉及重要資產的處置申請，應組織相關部門和專業(yè)人員進行評估論證。3.經(jīng)審核同意的資產處置申請，報公司領導審批。公司領導根據(jù)資產處置的必要性、可行性和效益性等因素，做出審批決定。4.資產管理部門根據(jù)公司領導的審批意見，組織實施資產處置工作。對于報廢資產，應按照規(guī)定程序進行報廢處理；對于出售資產，應按照相關規(guī)定進行公開交易；對于捐贈資產，應辦理捐贈手續(xù)。5.資產處置完成后，資產管理部門應及時填寫《可移動資產處置報告》，詳細說明資產處置情況，包括處置方式、處置價格、處置收入等信息，并將相關資料歸檔保存。同時，通知財務部門進行資產賬務核銷，確保賬實相符。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全可移動資產監(jiān)督檢查機制，定期對各部門可移動資產管理工作進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內容包括資產管理制度的執(zhí)行情況、資產購置、使用、維護、調配、處置等環(huán)節(jié)的工作情況、資產臺賬的建立和管理情況等。2.資產管理部門應加強對可移動資產的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產管理中存在的問題。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。3.財務部門應定期對可移動資產的財務核算進行檢查，確保資產賬目準確、規(guī)范。審計部門應定期對可移動資產管理情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，依法依規(guī)進行處理。（二）責任追究1.對于在可移動資產管理工作中違反本辦法規(guī)定，導致資產損失、浪費或其他不良后果的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應的處罰。處罰方式包括批評教育、責令整改、扣發(fā)績效獎金