基本戶存款管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司基本戶存款的管理，確保資金安全、流動合理、使用合規(guī)，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)活動的正常開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在基本戶存款的相關(guān)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，依法辦理基本戶存款業(yè)務(wù)。2.安全性原則：采取有效措施保障基本戶存款資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.規(guī)范性原則：明確基本戶存款管理流程和操作規(guī)范，確保各項業(yè)務(wù)有序進行。二、基本戶開戶管理（一）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算效率、費用水平等因素，選擇合適的開戶銀行。2.對擬合作的銀行進行盡職調(diào)查，包括銀行的經(jīng)營狀況、財務(wù)實力、內(nèi)部控制等方面，評估其風險水平。3.優(yōu)先選擇具有良好口碑、在當?shù)亟鹑谑袌鼍哂休^強競爭力的銀行作為基本戶開戶銀行。（二）開戶申請1.由公司財務(wù)部門負責準備開戶所需資料，包括營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證明等。2.填寫銀行開戶申請表，確保申請表內(nèi)容真實、準確、完整。3.將開戶申請資料提交至選定的開戶銀行，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。（三）賬戶審批與開立1.開戶銀行對提交的申請資料進行審核，審核通過后報當?shù)厝嗣胥y行審批。2.人民銀行對開戶申請進行合規(guī)性審查，審查通過后頒發(fā)開戶許可證。3.開戶銀行根據(jù)開戶許可證為公司開立基本戶，并將相關(guān)信息錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)。三、基本戶存款收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應(yīng)及時足額存入基本戶，不得坐支現(xiàn)金。2.財務(wù)部門應(yīng)建立收入臺賬，詳細記錄收入來源、金額、日期等信息，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。3.對于銷售回款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，督促客戶按時付款，并將收款情況及時反饋給財務(wù)部門。4.財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行對賬單與收入臺賬，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行處理。（二）支出管理1.基本戶支出應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)制度和審批流程進行審批。2.所有支出必須取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)相符。3.財務(wù)人員應(yīng)認真審核支出憑證，確保支出的真實性、合法性、合理性。對于不符合規(guī)定的支出，不得辦理支付手續(xù)。4.支付款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，嚴禁現(xiàn)金支付大額款項。特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)負責人批準，并嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。5.財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金支出報表，反映基本戶資金支出情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。四、基本戶存款日常核對與監(jiān)控（一）銀行對賬單核對1.每月初，財務(wù)人員應(yīng)及時獲取銀行對賬單，并與基本戶存款日記賬進行逐筆核對。2.核對內(nèi)容包括賬戶余額、收支明細等，確保賬賬相符、賬實相符。3.對于未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，注明未達賬項的原因和金額，并及時跟蹤處理，確保銀行存款余額的準確性。（二）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)建立資金監(jiān)控機制，實時關(guān)注基本戶存款余額變化情況，確保資金安全。2.設(shè)定資金預(yù)警指標，如最低余額、最高余額等，當賬戶余額接近預(yù)警指標時，及時向財務(wù)負責人報告。3.定期對基本戶存款進行資金分析，評估資金使用效率和合理性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。五、基本戶存款印鑒與票據(jù)管理（一）印鑒管理1.基本戶預(yù)留印鑒包括公司財務(wù)專用章、法定代表人印章和授權(quán)代理人印章。2.印鑒應(yīng)由專人保管，分人分崗使用，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。3.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意出借、出租或轉(zhuǎn)讓印鑒。如因工作需要臨時交接印鑒，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并進行登記。4.更換印鑒時，應(yīng)按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)，確保印鑒更換的合法性和安全性。（二）票據(jù)管理1.基本戶涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票等。2.票據(jù)應(yīng)由專人負責購買、保管、使用和核銷，建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況等信息。3.票據(jù)使用時應(yīng)嚴格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票等違規(guī)票據(jù)。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，并定期進行核銷。5.定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告銀行，并采取相應(yīng)的掛失止付等措施。六、基本戶存款的內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對基本戶存款管理情況進行審計，檢查各項管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、印鑒與票據(jù)管理的安全性等。2.審計人員應(yīng)通過查閱憑證、核對賬目、實地盤點等方式進行審計，并出具審計報告。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確?；緫舸婵罟芾硪?guī)范有序。（二）監(jiān)督檢查1.公司財務(wù)負責人應(yīng)定期對基本戶存款管理情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好基本戶存款管理工作，接受財務(wù)部門的監(jiān)督和指導。對于違反基本戶存款管理規(guī)定的行為，應(yīng)及時糾正，并追究相關(guān)人