可轉(zhuǎn)債暫定管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司可轉(zhuǎn)換公司債券（以下簡稱“可轉(zhuǎn)債”）的管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司可轉(zhuǎn)債的發(fā)行、上市、交易、轉(zhuǎn)股、贖回、回售等相關(guān)活動及其管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確?？赊D(zhuǎn)債的各項(xiàng)運(yùn)作合法合規(guī)。2.穩(wěn)健性原則在可轉(zhuǎn)債的管理過程中，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，采取穩(wěn)健的經(jīng)營策略，保障公司和投資者的利益。3.透明性原則保持可轉(zhuǎn)債相關(guān)信息的及時、準(zhǔn)確、完整披露，提高透明度，維護(hù)市場秩序。二、發(fā)行管理（一）發(fā)行條件1.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，符合中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行條件。2.公司盈利能力具有可持續(xù)性，最近三個會計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)。3.公司財(cái)務(wù)狀況良好，最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊會計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。4.公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量；募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會與控股股東、實(shí)際控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性；建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶。5.公司的可轉(zhuǎn)換公司債券利率由公司根據(jù)市場情況與保薦人（主承銷商）協(xié)商確定，但必須符合國家的有關(guān)規(guī)定。6.最近三個會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。（二）發(fā)行程序1.公司董事會應(yīng)當(dāng)依法就本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。2.股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)債事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。3.公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報(bào)。4.中國證監(jiān)會依照有關(guān)程序?qū)徍?，對符合條件的，予以核準(zhǔn)。5.公司在可轉(zhuǎn)債發(fā)行前，應(yīng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的格式和內(nèi)容，編制募集說明書。募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。6.公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前的二至五個工作日內(nèi)，將募集說明書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊，同時將募集說明書全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。7.公司應(yīng)在發(fā)行可轉(zhuǎn)債前與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，委托其辦理可轉(zhuǎn)債發(fā)行、登記、托管、交易、轉(zhuǎn)股、償還等相關(guān)事宜。（三）發(fā)行擔(dān)保1.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元的公司除外。2.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。3.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對外擔(dān)保的金額。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。4.設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估。三、上市與交易管理（一）上市條件1.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長為六年。2.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值一百元。3.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。4.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前二十個交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。5.上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。6.可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合證券交易所規(guī)定的上市條件。證券交易所應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報(bào)中國證監(jiān)會備案。（二）交易規(guī)則1.可轉(zhuǎn)債交易實(shí)行T+0回轉(zhuǎn)交易。2.可轉(zhuǎn)債交易以人民幣1000元面額為一手，實(shí)行整數(shù)交易。3.可轉(zhuǎn)債交易遵循“價(jià)格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的原則。4.投資者委托證券公司買賣可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)按證券交易所規(guī)定的格式和內(nèi)容制作買賣委托單。5.證券公司受理投資者的買賣委托后，應(yīng)按受托時間的先后順序及時向證券交易所申報(bào)。6.證券交易所對申報(bào)的可轉(zhuǎn)債交易進(jìn)行集中競價(jià)，并根據(jù)申報(bào)情況即時公布成交價(jià)格。（三）信息披露1.公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，將上市公告書全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并置備于公司住所、證券交易所，供公眾查閱。2.公司應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況。3.公司應(yīng)當(dāng)在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中披露可轉(zhuǎn)債的相關(guān)情況，包括但不限于轉(zhuǎn)股情況、利率調(diào)整情況、本息兌付情況等。4.公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束后及時披露有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券全部或部分未轉(zhuǎn)股的原因及金額。四、轉(zhuǎn)股管理（一）轉(zhuǎn)股期限公司應(yīng)在募集說明書中約定轉(zhuǎn)股期限，轉(zhuǎn)股期限最短為發(fā)行結(jié)束之日起六個月，最長為發(fā)行結(jié)束之日起六年。（二）轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整1.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。2.轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整的計(jì)算公式為：送股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/（1+n）配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）派息：P1=P0D上述三項(xiàng)同時進(jìn)行：P1=（P0D+A×k）/（1+n+k）其中：P0為調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)，n為送股或轉(zhuǎn)增股本率，A為配股價(jià)格，k為配股率，D為每股派息額，P1為調(diào)整后轉(zhuǎn)股價(jià)。3.公司出現(xiàn)上述股份變動情況時，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)公告，并于公告中載明轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整日、調(diào)整辦法及暫停轉(zhuǎn)股期間（如需）。（三）轉(zhuǎn)股程序1.可轉(zhuǎn)債持有人可通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)股申報(bào)，申報(bào)代碼為“123xxx”，申報(bào)方向?yàn)橘u出，申報(bào)數(shù)量為1手或其整數(shù)倍，申報(bào)價(jià)格為100元。2.深交所對轉(zhuǎn)股申報(bào)進(jìn)行實(shí)時確認(rèn)，并在當(dāng)日閉市后將確認(rèn)結(jié)果反饋給證券公司。3.可轉(zhuǎn)債持有人轉(zhuǎn)股申請成功后，深交所將自動將其持有的可轉(zhuǎn)債按照轉(zhuǎn)股價(jià)格轉(zhuǎn)換為公司股票，并登記在其證券賬戶中。4.轉(zhuǎn)股申請一經(jīng)確認(rèn)不得撤銷。（四）轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正1.當(dāng)公司股票在任意連續(xù)三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價(jià)低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的85%時，公司董事會有權(quán)提出轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案并提交公司股東大會審議表決。2.轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正方案須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過方可實(shí)施。3.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會召開日前二十個交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。五、贖回與回售管理（一）贖回1.到期贖回在可轉(zhuǎn)債期滿后五個工作日內(nèi)，公司將贖回全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債，具體贖回價(jià)格由公司根據(jù)市場情況確定。2.有條件贖回在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，當(dāng)公司股票在任意連續(xù)三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價(jià)不低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的130%時，公司有權(quán)決定按照債券面值加當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。3.贖回程序公司董事會應(yīng)在贖回條件滿足后的五個工作日內(nèi)公告贖回公告，明確贖回的條件、價(jià)格、時間等事項(xiàng)?？赊D(zhuǎn)債持有人應(yīng)在贖回公告規(guī)定的贖回期內(nèi)，將可轉(zhuǎn)債全部或部分申請贖回。公司將按照贖回公告確定的贖回價(jià)格贖回可轉(zhuǎn)債，并注銷已贖回的可轉(zhuǎn)債。（二）回售1.有條件回售在可轉(zhuǎn)債存續(xù)期內(nèi)，當(dāng)公司股票在任意連續(xù)三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價(jià)低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的70%時，可轉(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)債全部或部分以面值加上當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格回售給公司。2.回售程序可轉(zhuǎn)債持有人應(yīng)在回售條件滿足后的五個工作日內(nèi)，向公司提交回售申請。公司董事會應(yīng)在收到回售申請后的五個工作日內(nèi)公告回售的結(jié)果，明確回售的數(shù)量、價(jià)格等事項(xiàng)。公司將按照回售公告確定的回售價(jià)格回購可轉(zhuǎn)債，并支付相應(yīng)的利息。六、付息與兌付管理（一）付息1.可轉(zhuǎn)債采用每年付息一次的付息方式，計(jì)息起始日為可轉(zhuǎn)債發(fā)行首日。2.公司將在付息日前三個工作日內(nèi)公告付息的具體金額、付息方式等事項(xiàng)。3.可轉(zhuǎn)債持有人應(yīng)在付息日前將可轉(zhuǎn)債托管在證券公司的證券賬戶中，以便公司按時付息。（二）兌付1.在可轉(zhuǎn)債期滿后五個工作日內(nèi)，公司將完成可轉(zhuǎn)債本金及最后一期利息的兌付工作。2.公司將在兌付日前三個工作日內(nèi)公告兌付的具體金額、兌付方式等事項(xiàng)。3.可轉(zhuǎn)債持有人應(yīng)在兌付日前將可轉(zhuǎn)債托管在證券公司的證券賬戶中，以便公司按時兌付。七、投資者保護(hù)（一）信息披露公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露可轉(zhuǎn)債的相關(guān)信息，保障投資者的知情權(quán)。（