婦聯(lián)內(nèi)部控管理辦法一、總則（一）目的為加強婦聯(lián)內(nèi)部管理，規(guī)范各項工作流程，提高工作效率，保障婦聯(lián)各項職能的有效履行，防范風(fēng)險，特制定本內(nèi)部控制管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于婦聯(lián)機關(guān)及所屬事業(yè)單位的各項經(jīng)濟活動、業(yè)務(wù)活動及管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定，確保婦聯(lián)各項工作在法律框架內(nèi)運行。2.全面性原則涵蓋婦聯(lián)工作的各個方面，包括但不限于財務(wù)管理、組織建設(shè)、活動開展、權(quán)益維護等，實現(xiàn)全過程、全方位的內(nèi)部控制。3.制衡性原則明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則根據(jù)婦聯(lián)工作的發(fā)展變化和內(nèi)外部環(huán)境的要求，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則在實施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)婦聯(lián)應(yīng)建立健全合理的組織架構(gòu)，明確各部門的設(shè)置及其職責(zé)范圍。一般應(yīng)包括辦公室、組織部、宣傳部、權(quán)益部、發(fā)展部等主要部門，各部門之間相互協(xié)作、相互制約。（二）職責(zé)分工1.辦公室負責(zé)婦聯(lián)日常行政事務(wù)的處理，包括文件收發(fā)、會議組織、后勤保障等；制定和完善內(nèi)部管理制度，協(xié)調(diào)各部門工作；負責(zé)財務(wù)預(yù)算、核算、資產(chǎn)管理等工作，對財務(wù)活動進行監(jiān)督和控制。2.組織部負責(zé)婦聯(lián)組織建設(shè)工作，包括基層婦聯(lián)組織的組建、換屆選舉、干部隊伍建設(shè)等；組織開展各類培訓(xùn)活動，提高婦聯(lián)干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。3.宣傳部負責(zé)婦聯(lián)宣傳工作，制定宣傳計劃，組織開展各類宣傳活動，傳播婦聯(lián)聲音，展示婦聯(lián)形象；加強與媒體的溝通與合作，拓展宣傳渠道。4.權(quán)益部負責(zé)維護婦女兒童合法權(quán)益，開展法律咨詢、法律援助、信訪接待等工作；參與制定和完善有關(guān)婦女兒童權(quán)益保護的政策法規(guī)，推動婦女兒童權(quán)益保障工作的落實。5.發(fā)展部負責(zé)組織開展婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)工作，提供創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、項目扶持、信息服務(wù)等；推動婦女參與經(jīng)濟社會發(fā)展，促進婦女事業(yè)與經(jīng)濟社會同步發(fā)展。各部門應(yīng)明確崗位設(shè)置，確定崗位職責(zé)，確保各項工作有人抓、有人管，責(zé)任落實到人。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.外部風(fēng)險法律法規(guī)政策變化風(fēng)險：國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整可能對婦聯(lián)工作產(chǎn)生影響，如婦女兒童權(quán)益保護政策的變化、財政政策對婦聯(lián)經(jīng)費的影響等。社會輿論風(fēng)險：婦聯(lián)工作涉及婦女兒童權(quán)益等敏感問題，容易引發(fā)社會關(guān)注和輿論討論，如果應(yīng)對不當，可能對婦聯(lián)形象造成負面影響。經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險：宏觀經(jīng)濟形勢的波動可能影響婦聯(lián)開展工作的資源和條件，如經(jīng)費緊張、企業(yè)經(jīng)營困難導(dǎo)致婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)受到影響等。2.內(nèi)部風(fēng)險決策風(fēng)險：重大決策缺乏科學(xué)論證和民主程序，可能導(dǎo)致決策失誤，影響婦聯(lián)工作的順利開展。管理風(fēng)險：內(nèi)部管理制度不完善、執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致工作效率低下、資源浪費、違規(guī)違紀等問題。人員風(fēng)險：工作人員業(yè)務(wù)能力不足、職業(yè)道德缺失，可能影響工作質(zhì)量和服務(wù)水平，甚至引發(fā)廉政風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估建立風(fēng)險評估機制，定期對識別出的風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度?？刹捎枚ㄐ耘c定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法等，對風(fēng)險進行排序，確定重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。（三）風(fēng)險應(yīng)對針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。1.風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，如嚴重違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，停止相關(guān)活動或業(yè)務(wù)。2.風(fēng)險降低通過加強內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。例如，加強財務(wù)風(fēng)險管理，規(guī)范經(jīng)費使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險；加強干部培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德水平，減少人員風(fēng)險。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于一些可通過保險、合同等方式轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，如財產(chǎn)損失風(fēng)險、法律糾紛風(fēng)險等，可采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益后，可選擇風(fēng)險承受策略，即接受風(fēng)險可能帶來的后果。四、內(nèi)部控制活動（一）預(yù)算控制1.預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，提出下一年度的預(yù)算建議數(shù)，報辦公室匯總。辦公室結(jié)合婦聯(lián)整體工作目標和財力狀況，對各部門預(yù)算建議數(shù)進行審核、平衡，編制年度預(yù)算草案，提交主席辦公會審議。經(jīng)主席辦公會審議通過后的預(yù)算草案，報上級主管部門審批后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行嚴格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算執(zhí)行的準確性、預(yù)算管理的規(guī)范性等。根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并要求其限期整改。（二）收支控制1.收入控制各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、坐支、挪用。加強對收入來源的管理，確保收入合法合規(guī)。對于捐贈收入、項目資金等，應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行管理和使用。2.支出控制嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)審批不得支出。加強對支出的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出，不得報銷入賬。（三）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)辦公室審核后，報主席辦公會審批。資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定進行，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式確定供應(yīng)商，確保資產(chǎn)購置的公平、公正、公開。2.資產(chǎn)驗收資產(chǎn)購置后，由辦公室組織相關(guān)部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進行詳細登記。3.資產(chǎn)使用明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。建立資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，防止資產(chǎn)閑置、浪費和損壞。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行審批。資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。（四）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計劃各部門根據(jù)工作需要制定采購計劃，明確采購項目、采購數(shù)量、采購預(yù)算等內(nèi)容，報辦公室匯總。辦公室對各部門采購計劃進行審核，結(jié)合婦聯(lián)整體采購需求和資金狀況，編制年度采購計劃，提交主席辦公會審議。2.采購實施采購計劃經(jīng)批準后，按照政府采購相關(guān)規(guī)定組織實施采購活動。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應(yīng)根據(jù)采購項目的特點和要求選擇合適的采購方式。在采購過程中，應(yīng)嚴格遵守采購程序，確保采購活動的公平、公正、公開。加強對采購合同的管理，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的有效履行。3.采購驗收采購項目完成后，由辦公室組織相關(guān)部門進行驗收。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入賬或費用報銷手續(xù)。加強對采購項目的后續(xù)跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決采購過程中存在的問題，確保采購項目達到預(yù)期效果。（五）合同管理1.合同簽訂對外簽訂合同應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行審批。合同承辦部門應(yīng)在合同簽訂前對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進行調(diào)查，確保合同簽訂的合法性、合理性和可行性。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，條款應(yīng)具體、清晰、準確，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送辦公室備案。2.合同履行合同承辦部門應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與對方溝通協(xié)商解決。辦公室應(yīng)定期對合同履行情況進行檢查和監(jiān)督，確保合同有效履行。3.合同變更與解除如因客觀情況發(fā)生變化需要變更或解除合同的，合同承辦部門應(yīng)及時提出申請，按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。合同變更或解除后，應(yīng)及時對相關(guān)資料進行整理歸檔，確保合同管理的完整性和連續(xù)性。（六）工程項目控制1.項目立項工程項目應(yīng)按照規(guī)定的程序進行立項審批。項目承辦部門應(yīng)編制項目可行性研究報告，對項目的必要性、可行性、經(jīng)濟效益和社會效益等進行分析論證?？尚行匝芯繄蟾娼?jīng)批準后，方可進行項目設(shè)計、招標等后續(xù)工作。2.項目招標工程項目招標應(yīng)嚴格按照政府采購相關(guān)規(guī)定進行，通過公開招標、邀請招標等方式確定施工單位、監(jiān)理單位等。加強對招標過程的監(jiān)督管理，確保招標活動的公平、公正、公開。3.項目建設(shè)項目承辦部門應(yīng)加強對工程項目建設(shè)過程的管理，建立健全項目管理制度，明確項目負責(zé)人和各參建單位的職責(zé)。定期對工程項目建設(shè)進度、質(zhì)量、安全等進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保工程項目順利實施。4.項目驗收工程項目竣工后，由項目承辦部門組織相關(guān)部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程投資等方面。驗收合格后，辦理工程結(jié)算和資產(chǎn)交付使用手續(xù)，將工程項目納入固定資產(chǎn)管理。五、信息與溝通（一）信息收集與整理1.建立信息收集渠道，廣泛收集與婦聯(lián)工作相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括政策法規(guī)信息、工作動態(tài)信息、婦女兒童需求信息等。2.各部門應(yīng)定期向辦公室報送本部門工作信息，辦公室對收集到的信息進行整理、分類、分析，形成有價值的信息資料。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞機制，確保信息在婦聯(lián)內(nèi)部及時、準確、順暢傳遞。通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)、文件、會議等方式，將重要信息傳達給相關(guān)部門和人員。2.加強部門之間的信息共享，打破信息壁壘，實現(xiàn)信息資源的有效利用。例如，權(quán)益部與宣傳部共享婦女兒童權(quán)益保護方面的宣傳信息，發(fā)展部與組織部共享婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)培訓(xùn)方面的信息等。（三）信息公開1.按照國家有關(guān)規(guī)定，及時、準確地向社會公開婦聯(lián)工作信息，包括機構(gòu)設(shè)置、工作職責(zé)、工作動態(tài)、政策法規(guī)等內(nèi)容，保障公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。2.建立信息公開審核制度，明確信息公開的范圍、程序和責(zé)任，確保信息公開的合法性、真實性和準確性。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機構(gòu)與職責(zé)成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，由婦聯(lián)主席擔任組長，副主席擔任副組長，各部門負責(zé)人為成員。內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織婦聯(lián)內(nèi)部監(jiān)督工作，制定內(nèi)部監(jiān)督計劃，監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。（二）監(jiān)督方式與頻率1.日常監(jiān)督各部門應(yīng)在日常工作中對本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行自我監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。辦公室定期對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查和指導(dǎo)，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。2.專項監(jiān)督根據(jù)工作需要，定期或不定期開展專項監(jiān)督檢查，對重點領(lǐng)域、重點項目、重點環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行深入檢查。專項監(jiān)督檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項監(jiān)督檢查報告，提出改進措施和建議。（三）問題整改與跟蹤