河南專項債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強河南省專項債券管理，規(guī)范專項債券發(fā)行、使用、償還等行為，提高資金使用效益，防范債務風險，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《國務院關(guān)于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于河南省行政區(qū)域內(nèi)專項債券的申請、發(fā)行、使用、監(jiān)督及償還等活動。專項債券是指省、市、縣級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定發(fā)行、使用和管理專項債券，確保專項債券管理工作合法合規(guī)。2.專款專用原則：專項債券資金必須專項用于公益性項目建設，不得挪作他用，確保資金使用效益。3.風險可控原則：加強專項債券項目風險評估和管理，合理確定專項債券規(guī)模，防范債務風險，確保財政可持續(xù)性。4.公開透明原則：專項債券發(fā)行、使用、償還等信息應依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督。二、專項債券項目管理（一）項目儲備1.項目篩選：各地各部門應按照國家和省有關(guān)要求，結(jié)合本地經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、專項規(guī)劃和相關(guān)領域?qū)ｍ椧?guī)劃，篩選符合條件的公益性項目，建立專項債券項目儲備庫。項目應具有明確的收益和融資平衡方案，能夠?qū)崿F(xiàn)項目收益與融資自求平衡。2.項目前期工作：納入儲備庫的項目應完成項目建議書、可行性研究報告、初步設計等前期工作，確保項目具備開工建設條件。項目前期工作應嚴格按照國家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保項目質(zhì)量。（二）項目申報1.申報主體：專項債券項目申報主體為項目實施單位，一般應為政府授權(quán)的國有企業(yè)或事業(yè)單位。項目實施單位應具備獨立法人資格，具有較強的項目管理能力和償債能力。2.申報材料：項目申報單位應按照省財政廳要求，提交項目申報材料，包括項目基本情況、項目收益與融資平衡方案、項目實施方案、項目可行性研究報告等。申報材料應真實、準確、完整，能夠充分反映項目情況。3.申報流程：項目申報單位應將申報材料報送同級財政部門，財政部門會同相關(guān)部門對申報材料進行審核。審核通過的項目，由財政部門匯總后報送省財政廳。省財政廳會同相關(guān)部門對各地申報項目進行審核，確定年度專項債券項目清單。（三）項目審核1.審核內(nèi)容：省財政廳會同相關(guān)部門對申報項目進行審核，審核內(nèi)容包括項目是否符合國家和省有關(guān)政策要求、項目收益與融資平衡方案是否合理、項目實施方案是否可行、項目前期工作是否完備等。2.審核方式：審核方式包括書面審核、實地核查、專家評審等。省財政廳會同相關(guān)部門根據(jù)項目情況，選擇合適的審核方式，確保審核工作客觀、公正、準確。3.審核結(jié)果反饋：審核結(jié)果反饋給項目申報單位。對審核通過的項目，省財政廳會同相關(guān)部門將其納入年度專項債券項目清單；對審核不通過的項目，省財政廳會同相關(guān)部門向項目申報單位說明原因，并提出整改意見。（四）項目實施1.項目建設管理：項目實施單位應按照項目實施方案組織項目建設，確保項目建設質(zhì)量和進度。項目建設過程中應嚴格執(zhí)行國家和省有關(guān)工程建設管理規(guī)定，確保項目安全、合規(guī)。2.項目資金管理：專項債券資金應按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，通過財政部門開設的專項債券資金專戶，直接支付給項目施工單位或供應商。項目實施單位應嚴格按照財務管理制度，對專項債券資金進行單獨核算，確保資金?？顚Ｓ谩?.項目收益管理：項目實施單位應加強項目收益管理，確保項目收益及時足額上繳國庫。項目收益應優(yōu)先用于償還專項債券本金和利息，剩余收益按照國家和省有關(guān)規(guī)定進行管理。三、專項債券發(fā)行管理（一）發(fā)行規(guī)模省財政廳根據(jù)國家下達的專項債券額度和我省經(jīng)濟社會發(fā)展需要，合理確定年度專項債券發(fā)行規(guī)模。各地應在省財政廳下達的額度內(nèi)，按照項目需求和償債能力，合理安排專項債券發(fā)行計劃。（二）發(fā)行方式專項債券發(fā)行采取市場化方式，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式確定承銷團成員。承銷團成員應按照承銷協(xié)議，負責專項債券的銷售和資金劃付等工作。（三）發(fā)行期限專項債券發(fā)行期限應根據(jù)項目建設周期、收益情況等因素合理確定，一般為3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。各地應根據(jù)項目實際情況，選擇合適的發(fā)行期限，確保專項債券期限與項目收益期限相匹配。（四）發(fā)行利率專項債券發(fā)行利率按照市場化原則確定，根據(jù)市場供求關(guān)系、信用等級等因素合理定價。各地應加強對專項債券發(fā)行利率的管理，確保發(fā)行利率合理、公平。四、專項債券使用管理（一）資金用途專項債券資金應專項用于公益性項目建設，包括交通基礎設施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎設施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施、國家重大戰(zhàn)略項目、保障性安居工程等領域。各地應嚴格按照規(guī)定的資金用途使用專項債券資金，不得擅自改變資金用途。（二）資金撥付專項債券資金按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，通過財政部門開設的專項債券資金專戶，直接支付給項目施工單位或供應商。項目實施單位應按照項目建設進度和合同約定，及時申請資金撥付，確保項目建設順利進行。（三）資金監(jiān)管1.日常監(jiān)管：財政部門會同相關(guān)部門對專項債券資金使用情況進行日常監(jiān)管，定期對項目實施單位資金使用情況進行檢查，確保資金?？顚Ｓ谩?.績效評價：財政部門會同相關(guān)部門對專項債券項目實施績效評價，評價內(nèi)容包括項目建設進度、資金使用效益、項目收益情況等?？冃гu價結(jié)果作為專項債券資金分配和項目管理的重要依據(jù)。3.監(jiān)督檢查：審計、監(jiān)察等部門按照各自職責，對專項債券資金使用情況進行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題，應及時督促整改，確保專項債券資金安全、合規(guī)使用。五、專項債券償還管理（一）償債資金來源專項債券償債資金來源主要包括項目收益、財政資金等。項目實施單位應按照項目收益與融資平衡方案，確保項目收益及時足額上繳國庫，優(yōu)先用于償還專項債券本金和利息。財政部門應按照規(guī)定，合理安排財政資金，用于償還專項債券本金和利息。（二）償債計劃各地應根據(jù)專項債券發(fā)行規(guī)模、期限和項目收益情況，制定專項債券償債計劃。償債計劃應明確償債資金來源、償債時間、償債金額等內(nèi)容，并報省財政廳備案。各地應嚴格按照償債計劃償還專項債券本金和利息，確保按時足額償債。（三）風險預警省財政廳建立專項債券風險預警機制，對各地專項債券發(fā)行、使用、償還等情況進行實時監(jiān)測和預警。對債務風險較高的地區(qū)，省財政廳將采取相應措施，督促其加強債務管理，防范債務風險。六、信息公開（一）公開內(nèi)容1.專項債券發(fā)行信息：包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、承銷團成員等信息。2.專項債券項目信息：包括項目名稱、項目實施單位、項目建設內(nèi)容、項目收益與融資平衡方案等信息。3.專項債券資金使用信息：包括資金撥付情況、資金使用效益等信息。4.專項債券償還信息：包括償債資金來源、償債計劃、償債情況等信息。（二）公開方式專項債券發(fā)行、使用、償還等信息應通過政府網(wǎng)站、財政部門網(wǎng)站等渠道依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.財政部門監(jiān)督：財政部門負責對專項債券發(fā)行、使用、償還等情況進行監(jiān)督檢查，確保專項債券管理工作合法合規(guī)。2.相關(guān)部門監(jiān)督：發(fā)展改革、審計、監(jiān)察等部門按照各自職責，對專項債券項目建設、資金使用等情況進行監(jiān)督檢查。（二）