專項配套費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司專項配套費的管理，規(guī)范專項配套費的使用流程，提高資金使用效益，確保專項配套費的合理、合規(guī)、有效使用，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)涉及專項配套費的各項業(yè)務(wù)活動，包括但不限于項目建設(shè)、技術(shù)研發(fā)、設(shè)備購置等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：專項配套費的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的相關(guān)規(guī)定。2.專款專用原則：專項配套費應(yīng)專項用于批準(zhǔn)的項目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，確保專項配套費能夠有效推動項目實施，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。4.規(guī)范透明原則：建立健全專項配套費管理制度和流程，確保資金使用過程公開、透明。二、專項配套費的定義與來源（一）定義專項配套費是指公司為特定項目或業(yè)務(wù)活動，按照規(guī)定從各種渠道籌集的具有專門用途的資金。（二）來源1.政府財政撥款：根據(jù)國家政策和項目申報情況，獲得政府部門給予的專項配套資金。2.企業(yè)自籌資金：公司從自有資金中安排一定比例用于專項配套項目。3.銀行貸款：為滿足項目資金需求，通過向銀行申請貸款作為專項配套資金的一部分。4.其他資金來源：如社會捐贈、合作項目資金等。三、管理職責(zé)（一）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批專項配套費的預(yù)算安排和使用計劃。2.監(jiān)督專項配套費的管理和使用情況，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略和相關(guān)規(guī)定。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)專項配套費的財務(wù)管理和會計核算，建立健全專項配套費臺賬。2.審核專項配套費的支出憑證，確保支出合規(guī)、準(zhǔn)確。3.定期對專項配套費的使用情況進行財務(wù)分析，為管理層決策提供依據(jù)。（三）項目管理部門1.負(fù)責(zé)編制專項配套費項目預(yù)算和使用計劃，提交公司管理層審批。2.組織項目實施，確保專項配套費按照規(guī)定用途使用，對項目進度、質(zhì)量和資金使用效益負(fù)責(zé)。3.定期向財務(wù)部門報送項目資金使用情況和項目進展情況。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對專項配套費的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)項目規(guī)劃和實施計劃，在每年[具體時間]前編制下一年度專項配套費預(yù)算草案，明確項目名稱、預(yù)算金額、資金來源、支出明細(xì)等內(nèi)容。2.預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)項目管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對預(yù)算草案的合理性、可行性進行審核，并提出修改意見。3.經(jīng)財務(wù)部門審核后的預(yù)算草案，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，對預(yù)算草案進行綜合平衡和審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.專項配套費預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。項目管理部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織項目實施，確保資金及時、足額到位。2.財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算控制專項配套費的支出，對超出預(yù)算的支出不予支付。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，項目管理部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可對預(yù)算進行調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項目預(yù)算需要調(diào)整的；項目實施過程中出現(xiàn)不可預(yù)見的因素，需要增加或減少預(yù)算的；其他經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的情況。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序進行，由項目管理部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。五、資金使用管理（一）支出范圍專項配套費主要用于以下方面：1.項目建設(shè)費用：包括工程設(shè)計費、建筑安裝工程費、設(shè)備購置及安裝費、工程監(jiān)理費等。2.技術(shù)研發(fā)費用：包括研發(fā)設(shè)備購置、研發(fā)材料采購、研發(fā)人員費用、技術(shù)合作費用等。3.項目管理費：包括項目管理人員費用、項目辦公費、項目差旅費等。4.其他與項目相關(guān)的費用：如項目驗收費用、項目評估費用等。（二）支出審批1.專項配套費支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。一般支出由項目負(fù)責(zé)人審核后，報項目管理部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出由項目管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司管理層審批。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出憑證的真實性、合法性、完整性，確保支出符合專項配套費的使用范圍和相關(guān)規(guī)定。（三）支付方式1.專項配套費的支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實際工作進度進行。對于工程建設(shè)項目，應(yīng)按照工程進度支付工程款；對于設(shè)備購置項目，應(yīng)按照合同約定支付設(shè)備款。2.支付方式應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。（四）資金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度和公司相關(guān)規(guī)定，對專項配套費進行單獨核算，設(shè)置專門的會計科目，記錄專項配套費的收入、支出和結(jié)余情況。2.項目管理部門應(yīng)定期與財務(wù)部門核對專項配套費的使用情況，確保賬賬相符、賬實相符。六、項目管理（一）項目申報1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，及時關(guān)注國家政策和行業(yè)動態(tài)，積極組織項目申報工作。2.項目申報材料應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。申報材料應(yīng)包括項目可行性研究報告、項目預(yù)算、項目實施方案等。（二）項目實施1.項目管理部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目實施方案組織項目實施，確保項目進度、質(zhì)量和資金使用效益。2.項目實施過程中，應(yīng)建立健全項目管理制度，加強項目監(jiān)督和管理，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。3.項目管理部門應(yīng)定期向公司管理層匯報項目進展情況，包括項目進度、資金使用情況、存在問題及解決措施等。（三）項目驗收1.項目完成后，項目管理部門應(yīng)及時組織項目驗收工作。驗收內(nèi)容包括項目建設(shè)任務(wù)完成情況、項目技術(shù)指標(biāo)完成情況、項目資金使用情況等。2.項目驗收應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定和公司要求進行，驗收合格的項目應(yīng)出具驗收報告。驗收不合格的項目，項目管理部門應(yīng)組織整改，整改后重新進行驗收。七、監(jiān)督檢查與績效評價（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)定期對專項配套費的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對專項配套費的日常財務(wù)管理和監(jiān)督，定期對專項配套費的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.項目管理部門應(yīng)配合審計部門和財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和情況。（二）績效評價1.公司應(yīng)建立專項配套費績效評價制度，對專項配套費的使用效益進行評價?？冃гu價指標(biāo)應(yīng)包括項目目標(biāo)完成情況、資金使用效益、項目管理水平等。2.績效評價結(jié)果應(yīng)作為項目管理部門和相關(guān)人員績效考核的重要依據(jù)，對績效評價優(yōu)秀的項目和個人給予表彰和獎勵；對績效評價不合格的項目和個人進行通報批評，并責(zé)令限期整改。八、信息披露（一）披露內(nèi)容公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，定期對專項配套費的管理和使用情況進行信息披露。披露內(nèi)容應(yīng)包括專項配套費的預(yù)算安排、資金使用情況、項目實施情況、績效評價結(jié)