高校保函管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)高校保函管理，規(guī)范保函業(yè)務(wù)操作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的各類保函業(yè)務(wù)，包括但不限于投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。（三）基本原則1.合法性原則：保函業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)，要充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求辦理保函業(yè)務(wù)，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確。4.成本效益原則：在保證業(yè)務(wù)正常開展的前提下，合理控制保函業(yè)務(wù)成本，提高資金使用效益。二、保函業(yè)務(wù)管理職責(zé)（一）學(xué)校管理層職責(zé)1.審批學(xué)校重大保函業(yè)務(wù)事項(xiàng)，制定學(xué)校保函業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和政策。2.監(jiān)督檢查保函業(yè)務(wù)管理工作，協(xié)調(diào)解決保函業(yè)務(wù)管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全保函業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度。2.審核保函業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)控保函業(yè)務(wù)資金流動(dòng)情況。3.配合其他部門做好保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范工作。（三）業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦工作，包括保函申請(qǐng)的受理、審核、報(bào)批等。2.與合作銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理保函業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)。3.跟蹤保函業(yè)務(wù)履行情況，及時(shí)處理保函業(yè)務(wù)中的問題。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查保函業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)保函業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，提出審計(jì)意見和建議。三、保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要，填寫《高校保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明保函種類、金額、期限、受益人等信息，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部門審核。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性以及資金來源等進(jìn)行審核。2.審核保函金額是否與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)模相匹配，資金是否有保障，是否符合學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算安排。3.對(duì)涉及重大資金支出的保函業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析，評(píng)估對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況的影響。（三）審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表，按照學(xué)校審批權(quán)限規(guī)定，提交學(xué)校管理層審批。2.學(xué)校管理層根據(jù)業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等進(jìn)行審批決策。對(duì)于重大保函業(yè)務(wù)，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行集體審議。3.審批通過后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門方可辦理保函業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)。四、保函業(yè)務(wù)辦理（一）合作金融機(jī)構(gòu)選擇1.學(xué)校應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、較強(qiáng)資金實(shí)力和專業(yè)服務(wù)能力的金融機(jī)構(gòu)作為合作銀行。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行考察和評(píng)估，建立合作金融機(jī)構(gòu)名錄，并定期進(jìn)行更新。3.選擇合作金融機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)綜合考慮其保函業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控能力等因素。（二）保函文本審核1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門與合作金融機(jī)構(gòu)溝通確定保函文本格式后，提交財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核保函條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，是否與學(xué)校利益相悖。3.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和合作金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)商，進(jìn)行修改完善。（三）保函開立1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門按照審核通過的保函文本，與合作金融機(jī)構(gòu)簽訂保函業(yè)務(wù)協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.合作金融機(jī)構(gòu)根據(jù)協(xié)議約定開立保函，并按照規(guī)定向受益人交付保函。3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)跟蹤保函開立情況，確保保函按時(shí)、準(zhǔn)確開立。五、保函業(yè)務(wù)跟蹤與管理（一）臺(tái)賬建立1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)建立保函業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆保函業(yè)務(wù)的基本信息、辦理情況、到期情況等。2.臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保信息準(zhǔn)確、完整。（二）跟蹤檢查1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)跟蹤保函業(yè)務(wù)履行情況，及時(shí)了解經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展，督促相關(guān)責(zé)任人按照合同約定履行義務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)保函業(yè)務(wù)資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金?？顚Ｓ?，防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。3.審計(jì)部門不定期對(duì)保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，監(jiān)督業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。（三）展期與注銷1.如保函業(yè)務(wù)需要展期，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)在保函到期前一定期限內(nèi)，按照申請(qǐng)與審批程序辦理展期手續(xù)。2.保函業(yè)務(wù)履行完畢或提前終止后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)辦理保函注銷手續(xù)，并通知合作金融機(jī)構(gòu)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)展期和注銷的保函業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.在辦理保函業(yè)務(wù)前，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括受益人信用狀況、業(yè)務(wù)背景真實(shí)性、保函金額合理性、擔(dān)保期限等因素，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）反擔(dān)保措施1.對(duì)于辦理保函業(yè)務(wù)，學(xué)校應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或相關(guān)責(zé)任人提供必要的反擔(dān)保措施。2.反擔(dān)保措施可以包括但不限于保證金、抵押、質(zhì)押、保證等方式。3.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)落實(shí)反擔(dān)保措施，并確保反擔(dān)保手續(xù)合法、有效。（三）應(yīng)急處置1.建立保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，明確在保函業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任分工。2.如發(fā)生保函賠付等風(fēng)險(xiǎn)事件，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告學(xué)校管理層，并會(huì)同相關(guān)部門采取措施減少損失。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金調(diào)配和賬務(wù)處理，配合做好風(fēng)險(xiǎn)處置工作。七、保函業(yè)務(wù)收費(fèi)管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情和合作金融機(jī)構(gòu)協(xié)商確定保函業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、透明，確保學(xué)校利益得到保障的同時(shí)，避免過高收費(fèi)增加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成本。（二）收費(fèi)方式1.保函業(yè)務(wù)收費(fèi)方式應(yīng)在保函業(yè)務(wù)協(xié)議中明確約定，一般可采取一次性收取或按保函期限分期收取等方式。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)按照協(xié)議約定及時(shí)收取保函業(yè)務(wù)費(fèi)用，并交財(cái)務(wù)部門入賬。（三）費(fèi)用核算與管理1.財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定對(duì)保函業(yè)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行核算，確保費(fèi)用收支準(zhǔn)確、合規(guī)。2.定期對(duì)保函業(yè)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估費(fèi)用合理性，為優(yōu)化收費(fèi)管理提供依據(jù)。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.學(xué)校應(yīng)按照法律法規(guī)和信息公開要求，對(duì)保函業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行適當(dāng)披露。2.信息披露內(nèi)容包括保函業(yè)務(wù)總體情況、重大保函業(yè)務(wù)事項(xiàng)等，確保信息公開、透明。（二）檔案管理1.保函業(yè)務(wù)檔案包括申請(qǐng)表、審批文件、保函文本、業(yè)務(wù)協(xié)議、反擔(dān)保資料、跟蹤記錄等相關(guān)資料。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦