高郵債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)高郵市債務(wù)管理，規(guī)范政府舉債行為，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于高郵市各級(jí)政府及其部門、機(jī)構(gòu)舉借的債務(wù)，包括政府債券、政府性融資擔(dān)保債務(wù)、政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目債務(wù)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保債務(wù)舉借、使用、償還等各個(gè)環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.規(guī)模適度原則：根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力，合理確定債務(wù)規(guī)模，避免過度舉債。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警和防控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.績(jī)效管理原則：加強(qiáng)債務(wù)資金績(jī)效管理，提高資金使用效益。二、債務(wù)舉借管理（一）舉借主體1.經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政部門可以代表市政府舉借政府債券。2.政府部門、機(jī)構(gòu)確需舉借債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市政府批準(zhǔn)，并由市財(cái)政部門統(tǒng)一辦理相關(guān)手續(xù)。3.除法律另有規(guī)定外，禁止政府通過融資平臺(tái)公司等方式舉借政府性債務(wù)。（二）舉借方式1.政府債券分為一般債券和專項(xiàng)債券。一般債券通過發(fā)行一般債券籌集資金，納入一般公共預(yù)算管理；專項(xiàng)債券通過發(fā)行專項(xiàng)債券籌集資金，納入政府性基金預(yù)算管理。2.政府性融資擔(dān)保債務(wù)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，通過融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的方式舉借。3.政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目債務(wù)應(yīng)當(dāng)按照PPP相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，通過規(guī)范的項(xiàng)目運(yùn)作方式舉借。（三）舉借程序1.政府舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)編制年度債務(wù)收支計(jì)劃，明確舉借債務(wù)的規(guī)模、用途、期限、償還資金來源等事項(xiàng)，并報(bào)市政府批準(zhǔn)。2.政府舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，通過法定程序發(fā)行政府債券或辦理相關(guān)融資手續(xù)。3.政府部門、機(jī)構(gòu)舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)向市財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)市財(cái)政部門審核后報(bào)市政府批準(zhǔn)。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)提交舉借債務(wù)的必要性、可行性報(bào)告，債務(wù)規(guī)模、期限、償還資金來源等方案，以及其他相關(guān)材料。（四）舉借限制1.政府舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)有明確的資金用途，不得用于經(jīng)常性支出。2.政府舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，不得超過財(cái)政承受能力。3.政府舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，合理確定債務(wù)期限，避免債務(wù)期限錯(cuò)配。三、債務(wù)資金使用管理（一）資金用途1.政府債券資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，主要用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出和樓堂館所建設(shè)等。2.政府性融資擔(dān)保債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)按照合同約定的用途使用，主要用于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和小微企業(yè)融資等。3.政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目合同約定的用途使用，主要用于項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營等。（二）資金撥付1.政府債券資金由市財(cái)政部門按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位或相關(guān)部門。2.政府性融資擔(dān)保債務(wù)資金由融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照合同約定，及時(shí)足額撥付到借款人賬戶。3.政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目債務(wù)資金由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)按照項(xiàng)目合同約定，及時(shí)足額撥付到項(xiàng)目公司或相關(guān)參與方賬戶。（三）資金監(jiān)管1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)資金監(jiān)管制度，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金專款專用，提高資金使用效益。2.項(xiàng)目實(shí)施單位或相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用債務(wù)資金，不得擅自改變資金用途，不得截留、挪用、擠占債務(wù)資金。3.融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)借款人資金使用情況的監(jiān)督，確保借款人按照合同約定使用資金。四、債務(wù)償還管理（一）償還責(zé)任1.政府舉借的債務(wù)，由市政府統(tǒng)一承擔(dān)償還責(zé)任。2.政府部門、機(jī)構(gòu)舉借的債務(wù)，由舉借部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)償還，并納入部門預(yù)算管理。3.政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目債務(wù)，按照項(xiàng)目合同約定，由項(xiàng)目公司或相關(guān)參與方負(fù)責(zé)償還。（二）償還資金來源1.政府債券償還資金來源主要包括一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入等。2.政府性融資擔(dān)保債務(wù)償還資金來源主要包括借款人償還資金、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償收入、政府財(cái)政補(bǔ)助等。3.政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目債務(wù)償還資金來源主要包括項(xiàng)目使用者付費(fèi)、政府可行性缺口補(bǔ)助、項(xiàng)目公司其他收入等。（三）償還計(jì)劃1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)規(guī)模、期限、償還資金來源等情況，編制年度債務(wù)償還計(jì)劃，明確各年度債務(wù)償還金額、資金來源等事項(xiàng)，并報(bào)市政府批準(zhǔn)。2.政府部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照年度債務(wù)償還計(jì)劃，及時(shí)足額籌集償還資金，確保債務(wù)按時(shí)償還。3.政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促項(xiàng)目公司或相關(guān)參與方按照項(xiàng)目合同約定，制定債務(wù)償還計(jì)劃，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。（四）逾期債務(wù)處置1.對(duì)逾期債務(wù)，市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查找原因，采取有效措施進(jìn)行處置。2.對(duì)因特殊原因無法按時(shí)償還的逾期債務(wù)，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，可以通過調(diào)整預(yù)算、安排專項(xiàng)償債資金等方式進(jìn)行償還。3.對(duì)惡意拖欠債務(wù)的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依法追究其責(zé)任，并采取限制融資、信用懲戒等措施，督促其償還債務(wù)。五、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警與防控（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、償債能力、債務(wù)資金使用效益等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)定期編制政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，及時(shí)向市政府報(bào)告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議。（二）預(yù)警機(jī)制1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況，設(shè)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閾值，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。2.當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）防控措施1.當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，市政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開專題會(huì)議，研究制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。2.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門，采取調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、壓縮債務(wù)規(guī)模、增加財(cái)政收入、盤活存量資產(chǎn)等措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)和項(xiàng)目，市政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，督促相關(guān)部門和單位采取有效措施，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六、績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.政府舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)設(shè)定明確的績(jī)效目標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等方面的目標(biāo)。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金使用計(jì)劃、償還責(zé)任等相匹配，并在項(xiàng)目申報(bào)時(shí)一并報(bào)送。（二）績(jī)效監(jiān)控1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)資金績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，對(duì)債務(wù)資金使用情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.項(xiàng)目實(shí)施單位或相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照要求定期報(bào)送債務(wù)資金績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，及時(shí)反映資金使用情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門，對(duì)政府舉借債務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度債務(wù)安排的重要依據(jù)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等方面的內(nèi)容，并采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系。（四）結(jié)果應(yīng)用1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給項(xiàng)目實(shí)施單位或相關(guān)部門，并督促其整改落實(shí)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的項(xiàng)目，在以后年度債務(wù)安排時(shí)給予適當(dāng)傾斜；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目，減少或暫停安排其債務(wù)資金，并責(zé)令其限期整改。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同審計(jì)、監(jiān)察等部門，加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)舉借、使用、償還等情況的監(jiān)督檢查，確保債務(wù)管理規(guī)范有序。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括債務(wù)管理制度執(zhí)行情況、債務(wù)資金使用情況、債務(wù)償還情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控情況等。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定舉