不良貸款率管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司不良貸款管理，有效防范和化解信貸風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及信貸業(yè)務(wù)的部門及分支機(jī)構(gòu)，涵蓋各類貸款業(yè)務(wù)，包括但不限于對公貸款、個人貸款等。（三）基本原則1.真實性原則不良貸款的認(rèn)定與統(tǒng)計應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映貸款的實際風(fēng)險狀況，確保數(shù)據(jù)的可靠性。2.及時性原則對不良貸款應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)、準(zhǔn)確分類、動態(tài)監(jiān)測，并采取有效措施進(jìn)行處置，防止風(fēng)險蔓延。3.審慎性原則在不良貸款的認(rèn)定、分類及處置過程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分估計可能發(fā)生的損失，避免高估資產(chǎn)質(zhì)量。4.責(zé)任追究原則明確不良貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任，對因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致不良貸款形成的相關(guān)責(zé)任人，依法依規(guī)追究責(zé)任。二、不良貸款的定義與分類（一）定義不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還公司的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還公司的貸款本息而形成的貸款。（二）分類1.正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。2.關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力可能會受到影響。貸款損失的概率不會超過5%。3.次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。貸款損失的概率在30%50%。4.可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。貸款損失的概率在50%75%。5.損失貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。貸款損失的概率在95%100%。三、不良貸款的認(rèn)定（一）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.本金或利息逾期90天（含）以上的貸款，應(yīng)至少歸為關(guān)注類。2.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款，應(yīng)歸為次級類。3.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款，應(yīng)歸為可疑類。4.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款，應(yīng)歸為損失類。（二）認(rèn)定程序1.信貸業(yè)務(wù)部門定期對貸款進(jìn)行風(fēng)險排查，發(fā)現(xiàn)可能存在不良跡象的貸款，應(yīng)及時收集相關(guān)資料，進(jìn)行初步分析判斷。2.風(fēng)險管理部門收到信貸業(yè)務(wù)部門提交的不良貸款認(rèn)定申請后，組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查核實，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)提出分類意見。3.公司風(fēng)險管理委員會對風(fēng)險管理部門提出的分類意見進(jìn)行審議，最終確定不良貸款的分類結(jié)果。4.財務(wù)部門根據(jù)不良貸款分類結(jié)果，計提相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備。四、不良貸款的監(jiān)測與預(yù)警（一）監(jiān)測內(nèi)容1.不良貸款余額、比例及其變化情況。2.不良貸款的地區(qū)分布、行業(yè)分布、客戶結(jié)構(gòu)等情況。3.借款人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等變化情況。4.擔(dān)保情況的變化，包括保證人財務(wù)狀況、抵押物價值及變現(xiàn)能力等。（二）監(jiān)測方式1.建立不良貸款臺賬，詳細(xì)記錄每筆不良貸款的基本信息、認(rèn)定時間、分類結(jié)果、處置進(jìn)展等情況。2.定期召開不良貸款分析會議，由信貸業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)人員參加，分析不良貸款形成原因、發(fā)展趨勢及處置措施。3.利用信息化系統(tǒng)，對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的不良貸款風(fēng)險信號。（三）預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定不良貸款率、逾期貸款率等關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的預(yù)警值。當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警值時，發(fā)出預(yù)警信號。2.根據(jù)預(yù)警信號的嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的預(yù)警措施，如加強(qiáng)貸后檢查頻率、要求借款人增加擔(dān)保措施、提前收回部分或全部貸款等。五、不良貸款的處置（一）處置原則1.依法合規(guī)原則不良貸款的處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保處置過程合法合規(guī)。2.最大限度減少損失原則通過各種處置方式，盡可能降低不良貸款的損失程度，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。3.公開、公平、公正原則處置不良貸款應(yīng)遵循公開透明的原則，確保各利益相關(guān)方的合法權(quán)益得到保障。（二）處置方式1.現(xiàn)金清收對于有還款能力的借款人，通過協(xié)商、訴訟等方式，督促其償還貸款本息。2.重組轉(zhuǎn)化對因暫時經(jīng)營困難但仍有發(fā)展?jié)摿Φ慕杩钊?，在落實有效?dān)保的前提下，與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組，如調(diào)整還款期限、利率、擔(dān)保方式等，幫助其恢復(fù)還款能力。3.以資抵債經(jīng)協(xié)商或依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償公司債權(quán)。4.呆賬核銷對于符合呆賬核銷條件的不良貸款，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，沖減相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備。（三）處置程序1.制定處置方案針對每筆不良貸款，根據(jù)其具體情況，由信貸業(yè)務(wù)部門會同風(fēng)險管理部門等相關(guān)人員制定詳細(xì)的處置方案，明確處置方式、步驟、時間節(jié)點及責(zé)任人等。2.組織實施處置方案按照處置方案組織開展處置工作，如與借款人協(xié)商談判、提起訴訟、辦理以資抵債手續(xù)、進(jìn)行呆賬核銷申報等。3.跟蹤處置進(jìn)展定期對處置工作進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時解決處置過程中出現(xiàn)的問題，確保處置工作順利推進(jìn)。4.處置結(jié)果反饋處置工作完成后，將處置結(jié)果及時反饋給公司相關(guān)部門，并對處置效果進(jìn)行評估總結(jié)。六、不良貸款管理的職責(zé)分工（一）信貸業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貸款的調(diào)查、評估、發(fā)放及貸后管理工作，及時發(fā)現(xiàn)潛在的不良貸款風(fēng)險信號，并采取相應(yīng)的防范措施。2.對已形成的不良貸款，負(fù)責(zé)制定處置方案，并組織實施處置工作。3.配合風(fēng)險管理部門做好不良貸款的認(rèn)定、分類及統(tǒng)計工作。（二）風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)建立健全不良貸款管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的不良貸款管理工作。2.對信貸業(yè)務(wù)部門提交的不良貸款認(rèn)定申請進(jìn)行審核，提出分類意見，報公司風(fēng)險管理委員會審議。3.定期對不良貸款情況進(jìn)行分析監(jiān)測，發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)按照規(guī)定計提貸款損失準(zhǔn)備，確保公司財務(wù)狀況穩(wěn)健。2.對不良貸款處置過程中的財務(wù)收支進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保處置資金的合規(guī)使用。（四）審計部門負(fù)責(zé)對不良貸款管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查各部門在不良貸款管理過程中的合規(guī)性、有效性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并督促落實。（五）其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合做好不良貸款管理的相關(guān)工作，如法律合規(guī)部門提供法律咨詢服務(wù)、人力資源部門對不良貸款管理責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究等。七、不良貸款管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對不良貸款管理情況進(jìn)行審計檢查，重點檢查不良貸款的認(rèn)定、分類、監(jiān)測、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求。2.金融監(jiān)管部門不定期對公司不良貸款管理情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管，公司應(yīng)積極配合，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）考核評價1.建立不良貸款管理考核評價體系，對各部門及分支機(jī)構(gòu)的不良貸款管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核指標(biāo)包括不良貸款率、不良貸款余額下降率、不良貸款處置回收率等