票據(jù)置換通管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的操作與管理，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本，防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在開(kāi)展票據(jù)置換通業(yè)務(wù)時(shí)的相關(guān)管理活動(dòng)。票據(jù)置換通業(yè)務(wù)是指公司將持有的商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票），通過(guò)與合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行置換，獲取符合公司業(yè)務(wù)需求的其他商業(yè)匯票或資金的業(yè)務(wù)。管理原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，有效識(shí)別、評(píng)估和控制票據(jù)置換通業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.效益優(yōu)先原則：在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，以提高資金使用效率和降低財(cái)務(wù)成本為目標(biāo)，優(yōu)化票據(jù)資源配置。4.集中管理原則：公司對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)實(shí)行集中管理，統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)政策和操作流程，統(tǒng)籌安排票據(jù)資源。組織與職責(zé)管理部門公司財(cái)務(wù)部門是票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定和完善票據(jù)置換通業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，組織開(kāi)展票據(jù)置換通業(yè)務(wù)，監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，定期向公司管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。相關(guān)部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)收集、整理和提交與票據(jù)置換通業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，配合財(cái)務(wù)部門開(kāi)展業(yè)務(wù)操作，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)信息。2.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)涉及的法律文件進(jìn)行審核，提供法律咨詢和支持，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和內(nèi)部控制的有效性。票據(jù)置換通業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，向財(cái)務(wù)部門提出票據(jù)置換通業(yè)務(wù)申請(qǐng)，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料，包括但不限于商業(yè)匯票原件、交易合同、發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)和資料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性，交易背景的真實(shí)性和合理性等。合作金融機(jī)構(gòu)選擇1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇合適的合作金融機(jī)構(gòu)。合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)具備良好的信譽(yù)、較強(qiáng)的資金實(shí)力和專業(yè)的服務(wù)能力。2.財(cái)務(wù)部門與合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)商，確定票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的具體合作方案，包括置換方式、置換期限、利率、手續(xù)費(fèi)等。協(xié)議簽訂1.財(cái)務(wù)部門與合作金融機(jī)構(gòu)簽訂票據(jù)置換通業(yè)務(wù)合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合作協(xié)議應(yīng)包括但不限于業(yè)務(wù)范圍、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、違約責(zé)任等條款。2.法務(wù)部門對(duì)合作協(xié)議進(jìn)行審核，確保協(xié)議的合法性和有效性。票據(jù)交付與置換1.業(yè)務(wù)部門將審核通過(guò)的商業(yè)匯票交付給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照合作協(xié)議的約定，將商業(yè)匯票交付給合作金融機(jī)構(gòu)。2.合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)收到的商業(yè)匯票進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，按照合作協(xié)議的約定，為公司辦理票據(jù)置換業(yè)務(wù)，向公司交付置換后的商業(yè)匯票或資金。賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于置換后的商業(yè)匯票，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行登記和管理；對(duì)于收到的資金，應(yīng)及時(shí)入賬。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)1.公司應(yīng)建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)和交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)。在選擇合作金融機(jī)構(gòu)和交易對(duì)手時(shí)，應(yīng)充分考慮其信用等級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等因素。2.對(duì)于信用等級(jí)較低的合作金融機(jī)構(gòu)和交易對(duì)手，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、提高保證金比例等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.公司應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等因素的變化，及時(shí)調(diào)整票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的策略和方案。在開(kāi)展票據(jù)置換通業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)合理選擇置換期限和利率，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.公司可以通過(guò)套期保值等方式，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。操作風(fēng)險(xiǎn)1.公司應(yīng)建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)范和控制。在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行操作，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。法律風(fēng)險(xiǎn)1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)和監(jiān)管要求的學(xué)習(xí)和研究，確保業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)。在簽訂合作協(xié)議和相關(guān)法律文件時(shí)，應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)法律糾紛。2.法務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決法律問(wèn)題。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)情況。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)管要求提供相關(guān)資料和信息。2.公司應(yīng)及時(shí)了解和掌握監(jiān)管政策的變化，調(diào)整票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的策略和方案，確保業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求。信息披露定期報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、置換方式、利率、手續(xù)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的要求，向股東、債權(quán)人等利益相關(guān)者披露票據(jù)置換通業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。重大事項(xiàng)披露1.公司在開(kāi)展票據(jù)置換通業(yè)務(wù)過(guò)程中，如發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件、重大合同變更等事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層和監(jiān)管部門報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。2.公司應(yīng)建立健全信息披露管理制度，確保信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。檔案管理檔案內(nèi)容票據(jù)置換通業(yè)務(wù)檔案包括但不限于業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料、合作協(xié)議、票據(jù)原件、賬務(wù)處理憑證、審計(jì)報(bào)告等。檔案保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)置換通業(yè)務(wù)檔案的保管工作，建立健全檔案管理制度，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的檔案管理制度執(zhí)行。檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱票據(jù)置換通業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)