稅控機(jī)使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司稅控機(jī)的使用管理，確保公司稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，依據(jù)國家相關(guān)稅收法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及稅控機(jī)使用的部門和人員。（三）基本原則1.依法使用原則：嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求使用稅控機(jī)，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.專人專管原則：指定專人負(fù)責(zé)稅控機(jī)的日常操作、維護(hù)及管理工作，明確其職責(zé)和權(quán)限。3.安全保密原則：加強(qiáng)稅控機(jī)及相關(guān)數(shù)據(jù)的安全保護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。二、稅控機(jī)的購置與配置（一）購置流程1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，由財(cái)務(wù)部門提出稅控機(jī)購置申請，詳細(xì)說明購置數(shù)量、型號、功能等。2.申請經(jīng)公司管理層審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。3.采購?fù)瓿珊?，采購部門應(yīng)及時將稅控機(jī)移交至財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。（二）配置要求1.稅控機(jī)應(yīng)安裝在安全、穩(wěn)定、便于操作的場所，避免受到強(qiáng)電磁干擾、潮濕、高溫等環(huán)境因素的影響。2.配備必要的外部設(shè)備，如打印機(jī)、讀卡器等，確保稅控機(jī)能夠正常運(yùn)行。3.根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和稅務(wù)申報(bào)要求，合理配置稅控機(jī)的開票限額、開票數(shù)量等參數(shù)。三、稅控機(jī)的操作與使用（一）操作人員管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人作為稅控機(jī)操作人員，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。2.操作人員應(yīng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識和計(jì)算機(jī)操作技能，熟悉稅控機(jī)的使用方法和稅務(wù)申報(bào)流程。3.操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度和稅務(wù)法規(guī)，不得擅自將稅控機(jī)交予他人使用。（二）日常操作流程1.開機(jī)與登錄：操作人員在每日上班后，應(yīng)首先開啟稅控機(jī)，輸入正確的用戶名和密碼進(jìn)行登錄。2.發(fā)票管理：發(fā)票領(lǐng)購：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，操作人員應(yīng)及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并將發(fā)票信息錄入稅控機(jī)。發(fā)票開具：在開具發(fā)票前，操作人員應(yīng)仔細(xì)核對客戶信息、開票內(nèi)容、金額等，確保發(fā)票開具的準(zhǔn)確性。開具發(fā)票時，應(yīng)按照稅控機(jī)的操作提示進(jìn)行操作，確保發(fā)票內(nèi)容清晰、完整、真實(shí)。發(fā)票作廢：如因開票錯誤等原因需要作廢發(fā)票，操作人員應(yīng)在稅控機(jī)上按照規(guī)定的程序進(jìn)行作廢操作，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次妥善保管。3.數(shù)據(jù)備份：每日下班前，操作人員應(yīng)使用稅控機(jī)自帶的備份功能，將當(dāng)日的開票數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全的介質(zhì)上，如移動硬盤、光盤等。4.稅務(wù)申報(bào)：操作人員應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)期限和要求，將稅控機(jī)中的開票數(shù)據(jù)導(dǎo)出，并進(jìn)行整理、核對。核對無誤后，通過稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行納稅申報(bào)，并將申報(bào)結(jié)果及時反饋給稅務(wù)機(jī)關(guān)。（三）特殊情況處理1.稅控機(jī)故障：如稅控機(jī)出現(xiàn)故障，操作人員應(yīng)立即停止使用，并及時通知技術(shù)維護(hù)人員進(jìn)行維修。在維修期間，應(yīng)使用手工開票等方式進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，確保公司業(yè)務(wù)的正常開展。2.數(shù)據(jù)丟失或損壞：如因不可抗力等原因?qū)е露惪貦C(jī)數(shù)據(jù)丟失或損壞，操作人員應(yīng)及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并提供相關(guān)證明材料。同時，應(yīng)配合技術(shù)維護(hù)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)工作，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。3.發(fā)票丟失或被盜：如發(fā)生發(fā)票丟失或被盜情況，操作人員應(yīng)立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行掛失、補(bǔ)辦等手續(xù)。同時，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、稅控機(jī)的維護(hù)與保養(yǎng)（一）維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任1.技術(shù)維護(hù)人員負(fù)責(zé)稅控機(jī)的日常維護(hù)與保養(yǎng)工作，確保稅控機(jī)的正常運(yùn)行。2.操作人員應(yīng)配合技術(shù)維護(hù)人員做好稅控機(jī)的維護(hù)與保養(yǎng)工作，如發(fā)現(xiàn)問題及時報(bào)告。（二）維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容1.硬件維護(hù)：定期對稅控機(jī)的硬件設(shè)備進(jìn)行檢查、清潔和保養(yǎng)，如擦拭顯示屏、鍵盤、打印機(jī)等，確保設(shè)備外觀整潔、性能良好。2.軟件維護(hù)：及時更新稅控機(jī)的操作系統(tǒng)、開票軟件等，確保軟件的安全性和穩(wěn)定性。同時，定期對軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)測試，防止數(shù)據(jù)丟失。3.網(wǎng)絡(luò)維護(hù)：確保稅控機(jī)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的網(wǎng)絡(luò)連接正常，定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、線路等，防止網(wǎng)絡(luò)故障影響稅務(wù)申報(bào)工作。（三）維護(hù)保養(yǎng)記錄技術(shù)維護(hù)人員應(yīng)建立稅控機(jī)維護(hù)保養(yǎng)記錄，詳細(xì)記錄維護(hù)保養(yǎng)的時間、內(nèi)容、故障處理情況等。維護(hù)保養(yǎng)記錄應(yīng)妥善保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。五、稅控機(jī)的安全管理（一）安全制度1.建立健全稅控機(jī)安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全防范措施。2.對稅控機(jī)操作人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識和防范能力。（二）物理安全1.稅控機(jī)應(yīng)放置在專門的機(jī)房或辦公室內(nèi)，安裝必要的防盜、防火、防潮、防雷等設(shè)施。2.機(jī)房應(yīng)配備門禁系統(tǒng)，限制無關(guān)人員進(jìn)入。操作人員離開機(jī)房時，應(yīng)及時關(guān)閉設(shè)備電源，并鎖好門窗。（三）數(shù)據(jù)安全1.對稅控機(jī)中的稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格保密，未經(jīng)授權(quán)不得擅自訪問、修改或刪除。2.定期對稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在不同的物理位置，防止數(shù)據(jù)丟失。3.加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)安全的管理，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。（四）應(yīng)急處理1.制定稅控機(jī)安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確保在發(fā)生安全事故時能夠迅速、有效地進(jìn)行處理，減少損失。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對稅控機(jī)的使用情況進(jìn)行檢查，確保操作人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對稅控機(jī)的使用管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)行為。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查1.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)對稅控機(jī)使用情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.對稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問題和整改要求，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.操作人員未按照規(guī)定使用稅控機(jī)，如擅自修改開票數(shù)據(jù)、違規(guī)開具發(fā)票等。2.未按照規(guī)定進(jìn)行發(fā)票管理，如發(fā)票丟失、被盜未及時報(bào)告等。3.未按照規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，如申報(bào)數(shù)據(jù)不實(shí)、逾期申報(bào)等。4.違反稅控機(jī)安全管理制度，導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改等。（二）處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的人員，給予警告，并責(zé)令其立即改正。2.對于多次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的人員，除給予警告外，還將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，直至解除勞動合同。3.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承