財務(wù)名章管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)名章的管理，規(guī)范財務(wù)印章的使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司涉及財務(wù)名章的管理與使用。（三）定義1.財務(wù)名章：指公司財務(wù)專用章、法定代表人印章、財務(wù)負責(zé)人印章以及其他用于財務(wù)結(jié)算、財務(wù)文件簽署等與財務(wù)相關(guān)的印章。2.保管人：負責(zé)財務(wù)名章日常保管的人員。（四）基本原則1.不相容崗位分離原則：財務(wù)名章的保管與使用應(yīng)相互分離，形成有效的牽制機制，防止舞弊行為發(fā)生。2.審批與使用規(guī)范原則：嚴格財務(wù)名章的審批流程，明確使用范圍和條件，確保印章使用合法、合規(guī)、合理。3.安全保密原則：加強財務(wù)名章的安全保管，采取必要的安全措施，防止印章被盜用、遺失或損壞，同時對印章使用信息嚴格保密。二、財務(wù)名章的種類及用途（一）財務(wù)專用章1.用于公司各類款項收付的票據(jù)、憑證、報表等財務(wù)文件的簽章。2.銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒之一，用于辦理銀行存款收付、支票開具等銀行業(yè)務(wù)。（二）法定代表人印章1.用于公司重要財務(wù)文件、合同協(xié)議等的簽署，代表公司法人的意志。2.作為銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒之一，與財務(wù)專用章共同構(gòu)成完整的預(yù)留印鑒組合。（三）財務(wù)負責(zé)人印章1.用于財務(wù)報表、財務(wù)分析報告等特定財務(wù)文件的簽章，表明財務(wù)負責(zé)人對相關(guān)財務(wù)信息的審核與確認。2.在財務(wù)審批流程中，對涉及財務(wù)事項的文件進行簽章審批。（四）其他財務(wù)名章根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)公司批準刻制的其他用于財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的印章，如資金專用章、發(fā)票專用章等，其用途按照公司規(guī)定執(zhí)行。三、財務(wù)名章的刻制與啟用（一）刻制申請因業(yè)務(wù)需要刻制財務(wù)名章時，由使用部門填寫《財務(wù)名章刻制申請表》，詳細說明刻制印章的名稱、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。（二）財務(wù)審核財務(wù)部門對刻制申請進行審核，重點審查印章用途的必要性、與公司財務(wù)管理制度的相符性以及是否存在潛在風(fēng)險。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批與刻制經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由公司指定的具有資質(zhì)的印章刻制單位負責(zé)刻制財務(wù)名章?？讨茊挝粦?yīng)嚴格按照公司提供的印章樣式、規(guī)格和要求進行制作，確保印章質(zhì)量清晰、規(guī)范。（四）啟用與備案財務(wù)名章刻制完成后，由財務(wù)部門負責(zé)組織啟用。啟用前，應(yīng)在《財務(wù)名章啟用登記表》上詳細記錄印章名稱、啟用日期、保管人等信息，并將印章印模留存?zhèn)浒?。同時，將新啟用的財務(wù)名章信息及時通知相關(guān)部門和人員。四、財務(wù)名章的保管（一）保管人員職責(zé)1.負責(zé)財務(wù)名章的日常保管，確保印章存放安全、妥善，防止印章被盜用、遺失或損壞。2.按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用財務(wù)名章，對每一次印章使用情況進行詳細登記。3.定期檢查財務(wù)名章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)措施。（二）保管方式1.財務(wù)專用章、法定代表人印章和財務(wù)負責(zé)人印章應(yīng)分別由不同的專人保管，不得由同一人保管全部財務(wù)名章。2.保管人員應(yīng)將財務(wù)名章存放在保險柜或其他安全可靠的保管設(shè)備中，并設(shè)置必要的密碼或鑰匙管理措施。3.因工作需要臨時離崗時，應(yīng)將財務(wù)名章妥善保管，如交予其他指定人員代管或鎖入保險柜等，并做好交接記錄。（三）保管地點安全要求1.財務(wù)名章保管地點應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全條件，確保印章存放環(huán)境安全可靠。2.保管地點應(yīng)安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，對印章保管區(qū)域進行實時監(jiān)控，防止非授權(quán)人員進入。五、財務(wù)名章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章主要用于公司各類款項收付的票據(jù)、憑證、報表等財務(wù)文件的簽章，以及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)文件的簽章。2.法定代表人印章用于公司重要財務(wù)文件、合同協(xié)議等的簽署，以及在銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中作為預(yù)留印鑒之一使用。3.財務(wù)負責(zé)人印章用于財務(wù)報表、財務(wù)分析報告等特定財務(wù)文件的簽章，以及在財務(wù)審批流程中對涉及財務(wù)事項的文件進行簽章審批。4.其他財務(wù)名章按照公司規(guī)定的特定財務(wù)業(yè)務(wù)范圍使用。（二）使用流程1.申請：使用部門或個人填寫《財務(wù)名章使用申請表》，詳細說明使用印章的事項、用途、金額、涉及的合同或文件名稱等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字。2.審批：一般財務(wù)業(yè)務(wù)使用財務(wù)名章，由財務(wù)部門負責(zé)人審批。涉及重大財務(wù)事項、金額較大的款項收付、重要合同協(xié)議簽署等使用財務(wù)名章，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。法定代表人印章的使用，無論金額大小，均需經(jīng)法定代表人本人或其授權(quán)代理人審批。3.用印：保管人員根據(jù)審批通過的《財務(wù)名章使用申請表》，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋相應(yīng)的財務(wù)名章，并確保印章加蓋清晰、端正。4.登記：用印完成后，保管人員應(yīng)在《財務(wù)名章使用登記簿》上詳細記錄印章使用日期、使用部門或個人、使用事項、審批人等信息。（三）特殊情況使用規(guī)定1.因緊急業(yè)務(wù)需要，無法事先履行審批程序的，使用部門或個人應(yīng)電話請示相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)同意后先行用印，但事后必須及時補辦審批手續(xù)，并在《財務(wù)名章使用申請表》上注明原因。2.異地辦理銀行業(yè)務(wù)等特殊情況需要使用財務(wù)名章時，應(yīng)通過傳真、掃描等方式將審批后的《財務(wù)名章使用申請表》發(fā)送給保管人員，保管人員核實無誤后，按照規(guī)定用印，并做好相關(guān)記錄。同時，應(yīng)要求使用部門或個人在業(yè)務(wù)辦理完畢后及時將加蓋印章的文件原件寄回公司存檔。六、財務(wù)名章的交接與掛失（一）交接1.財務(wù)名章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要辦理交接手續(xù)時，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)批準后進行交接。2.交接時，原保管人員應(yīng)將財務(wù)名章、《財務(wù)名章啟用登記表》、《財務(wù)名章使用登記簿》等相關(guān)資料一并移交給新保管人員，并填寫《財務(wù)名章交接清單》，雙方簽字確認。3.財務(wù)部門應(yīng)安排專人監(jiān)交，確保交接過程規(guī)范、準確，防止財務(wù)名章交接過程中出現(xiàn)遺漏或差錯。（二）掛失1.如發(fā)現(xiàn)財務(wù)名章遺失或被盜用，保管人員應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并采取緊急措施，如通知銀行暫停相關(guān)賬戶的支付業(yè)務(wù)等，以防止公司資金損失。2.財務(wù)部門應(yīng)及時向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報情況，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，按照相關(guān)法律法規(guī)和銀行規(guī)定辦理印章掛失手續(xù)。同時，應(yīng)配合相關(guān)部門進行調(diào)查，查明原因，追究相關(guān)責(zé)任。3.印章掛失后，如需重新刻制，按照本辦法第三章的規(guī)定執(zhí)行。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)名章的管理與使用情況進行審計監(jiān)督，檢查印章保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)名章的保管和使用情況進行自查，確保印章管理符合本辦法規(guī)定。同時，加強對保管人員的培訓(xùn)和教育，提高其風(fēng)險意識和責(zé)任意識。（三）違規(guī)處理對違反本辦法規(guī)定使用財務(wù)名章，給公司造成經(jīng)濟損失或其他不良影響的，將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批