違反現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門及全體員工在涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)活動(dòng)中的行為規(guī)范。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。3.簡(jiǎn)化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。二、現(xiàn)金使用范圍（一）支付職工工資、津貼。（二）支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（四）支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.銷售貨物、提供勞務(wù)等取得的現(xiàn)金收入，必須開具合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)存入公司指定銀行賬戶。3.收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，立即填寫收款憑證，注明收款日期、金額、來源等信息，并將現(xiàn)金及收款憑證及時(shí)交給出納人員。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可支付。3.對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)提前預(yù)約，以便做好資金準(zhǔn)備。4.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的付款憑證支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支情況，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。3.出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，不得超過核定限額留存現(xiàn)金。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。四、現(xiàn)金收付憑證管理（一）憑證種類1.現(xiàn)金收款憑證：用于記錄公司收到現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金付款憑證：用于記錄公司支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。（二）憑證填制要求1.憑證內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括日期、編號(hào)、摘要、科目、金額等。2.憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填制，字跡清晰，不得涂改。3.憑證上的簽字、蓋章應(yīng)齊全，審批手續(xù)應(yīng)完備。（三）憑證審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性等。3.對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)通知經(jīng)辦人進(jìn)行更正或補(bǔ)充。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）設(shè)置要求1.公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得使用活頁賬或卡片賬。（二）登記要求1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)每日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。2.登記日記賬時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。3.對(duì)于記賬錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正，不得隨意涂改或刮擦。（三）核對(duì)要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。2.每月末，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與總賬中“庫存現(xiàn)金”科目余額進(jìn)行核對(duì)。3.如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。六、現(xiàn)金清查管理（一）清查頻率1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金清查一般每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門共同進(jìn)行。（二）清查方法1.現(xiàn)金清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即通過對(duì)庫存現(xiàn)金的實(shí)際盤點(diǎn)，確定現(xiàn)金的實(shí)際金額。2.在清查過程中，應(yīng)注意檢查現(xiàn)金的收付憑證、日記賬等資料是否齊全、準(zhǔn)確。（三）清查結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表。2.對(duì)于現(xiàn)金長(zhǎng)款，應(yīng)及時(shí)查明原因，如屬于應(yīng)支付給其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)賬支付；如無法查明原因，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入處理。3.對(duì)于現(xiàn)金短款，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行處理：屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)由責(zé)任人賠償；屬于無法查明原因的，應(yīng)作為管理費(fèi)用處理。七、違反現(xiàn)金管理辦法的處罰措施（一）對(duì)于違反現(xiàn)金管理辦法的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（二）對(duì)于坐支現(xiàn)金、超范圍使用現(xiàn)金等行為，責(zé)令限期改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以[X]元以上[X]元以下的罰款。（三）對(duì)于未按照規(guī)定及時(shí)將現(xiàn)金收入存入銀行、未嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額等行為，給予警告，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以[X]元以上[X]