進(jìn)口保理管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范公司進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高業(yè)務(wù)效率，保障公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益，促進(jìn)進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的各個(gè)部門，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等。適用于公司與國(guó)內(nèi)外供應(yīng)商、進(jìn)口商之間開展的進(jìn)口保理業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的開展必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及國(guó)際慣例，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在業(yè)務(wù)決策和操作過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，合理評(píng)估業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。4.客戶至上原則以客戶需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)、高效、專業(yè)的進(jìn)口保理服務(wù)，滿足客戶多樣化的融資和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，提升客戶滿意度。二、業(yè)務(wù)定義與范圍（一）進(jìn)口保理業(yè)務(wù)定義進(jìn)口保理業(yè)務(wù)是指公司作為進(jìn)口保理商，在受讓進(jìn)口商的應(yīng)收賬款債權(quán)后，為進(jìn)口商提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。（二）業(yè)務(wù)范圍1.貿(mào)易融資根據(jù)進(jìn)口商的需求，為其提供短期融資支持，幫助進(jìn)口商緩解資金壓力，提高資金使用效率。2.銷售分戶賬管理負(fù)責(zé)記錄進(jìn)口商與供應(yīng)商之間的貿(mào)易往來賬目，包括應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回、逾期等情況，為進(jìn)口商提供詳細(xì)的賬目信息和管理建議。3.應(yīng)收賬款催收按照與進(jìn)口商的約定，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，采取合理有效的催收措施，督促進(jìn)口商按時(shí)足額支付貨款，降低逾期賬款風(fēng)險(xiǎn)。4.信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保在進(jìn)口商出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，無法按時(shí)支付貨款時(shí)，根據(jù)約定承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，保障供應(yīng)商的合法權(quán)益。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶申請(qǐng)進(jìn)口商向公司業(yè)務(wù)部門提交進(jìn)口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫相關(guān)申請(qǐng)表，提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貿(mào)易合同等基礎(chǔ)資料。2.業(yè)務(wù)初審業(yè)務(wù)部門對(duì)進(jìn)口商的申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查，核實(shí)其真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，評(píng)估進(jìn)口商的信用狀況和業(yè)務(wù)需求。3.項(xiàng)目立項(xiàng)經(jīng)初審合格的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門填寫項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意立項(xiàng)的項(xiàng)目，進(jìn)入業(yè)務(wù)操作階段。（二）供應(yīng)商調(diào)查與額度申請(qǐng)1.供應(yīng)商調(diào)查業(yè)務(wù)部門根據(jù)進(jìn)口商提供的供應(yīng)商信息，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，了解其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、行業(yè)地位等情況，評(píng)估供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)水平。2.額度申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)對(duì)供應(yīng)商的調(diào)查結(jié)果，向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門申請(qǐng)給予供應(yīng)商的保理額度。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估后，確定保理額度，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）合同簽訂1.進(jìn)口保理合同簽訂業(yè)務(wù)部門與進(jìn)口商簽訂進(jìn)口保理合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)范圍、融資額度、融資期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、還款方式等條款。2.保理協(xié)議簽訂業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、保理額度、融資比例、融資期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓等條款。（四）融資發(fā)放1.融資審批進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的約定，向業(yè)務(wù)部門提交融資申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行審核后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，出具審批意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.融資發(fā)放經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意融資的，業(yè)務(wù)部門按照進(jìn)口保理合同和保理協(xié)議的約定，向進(jìn)口商發(fā)放融資款項(xiàng)。融資款項(xiàng)直接支付給供應(yīng)商，用于支付貨款。（五）銷售分戶賬管理1.賬目記錄業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立進(jìn)口商與供應(yīng)商之間的銷售分戶賬，記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回、逾期等情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.信息傳遞業(yè)務(wù)部門定期向進(jìn)口商和供應(yīng)商提供銷售分戶賬信息，包括應(yīng)收賬款余額、到期日、逾期情況等，便于雙方及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（六）應(yīng)收賬款催收1.催收計(jì)劃制定業(yè)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的逾期情況，制定催收計(jì)劃，明確催收方式、催收時(shí)間、責(zé)任人等。2.催收實(shí)施業(yè)務(wù)部門按照催收計(jì)劃，采取電話催收、函件催收、上門催收等方式對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的應(yīng)收賬款，可委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。3.催收結(jié)果反饋業(yè)務(wù)部門及時(shí)將應(yīng)收賬款催收情況反饋給進(jìn)口商和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)于催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。（七）款項(xiàng)收回與核銷1.款項(xiàng)收回進(jìn)口商按照貿(mào)易合同的約定，按時(shí)足額支付貨款，業(yè)務(wù)部門及時(shí)將收回的款項(xiàng)用于償還融資款項(xiàng)，并按照約定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.款項(xiàng)核銷對(duì)于已收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核銷處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)進(jìn)口商和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理確定保理額度和融資比例，對(duì)于信用狀況較差的客戶，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)敞口。加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商和供應(yīng)商的信用管理，建立信用檔案，記錄其信用狀況、交易記錄、還款情況等信息，為信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。對(duì)于出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，如暫停融資、加強(qiáng)催收等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門密切關(guān)注國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、匯率波動(dòng)等因素，及時(shí)識(shí)別和監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施合理安排融資期限和融資幣種，根據(jù)市場(chǎng)情況和客戶需求，靈活調(diào)整融資策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)匯率波動(dòng)的研究和分析，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如套期保值、外匯衍生品交易等，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行全面梳理，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施建立健全業(yè)務(wù)操作規(guī)范和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。定期對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范操作風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。五、內(nèi)部管理與職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展、客戶營(yíng)銷和業(yè)務(wù)受理工作。2.對(duì)進(jìn)口商和供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，收集相關(guān)資料，提出業(yè)務(wù)建議。3.負(fù)責(zé)與進(jìn)口商、供應(yīng)商簽訂進(jìn)口保理合同和保理協(xié)議，辦理業(yè)務(wù)操作手續(xù)。4.負(fù)責(zé)銷售分戶賬管理和應(yīng)收賬款催收工作，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。5.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)管理工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。2.對(duì)進(jìn)口保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。3.審核業(yè)務(wù)部門提交的融資申請(qǐng)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解和處置工作，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法。2.負(fù)責(zé)融資款項(xiàng)的發(fā)放、回收和賬務(wù)處理工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時(shí)。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行成本核算和效益分析，為業(yè)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)支持。（四）其他部門公司其他部門按照各自職責(zé)，配合業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門做好進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的相關(guān)工作，共同推動(dòng)業(yè)務(wù)的順利開展。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，向進(jìn)口商、供應(yīng)商等相關(guān)方披露進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.在不違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向其他第三方披露進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，但應(yīng)事先取得進(jìn)口商和供應(yīng)商的同意。（二）保密1.公司業(yè)務(wù)人員和相關(guān)工作人員應(yīng)對(duì)在業(yè)務(wù)操作過程中知悉的進(jìn)口商、供應(yīng)商等相關(guān)方的商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)信息予以保密，不得泄露給任何第三方。2.公司建立健全保密制度，明確保密責(zé)任和