資產(chǎn)申請管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的規(guī)范化管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)資源，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本資產(chǎn)申請管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)申請活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的申請。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資產(chǎn)申請必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度。2.必要性原則：資產(chǎn)申請應(yīng)基于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，確保申請的資產(chǎn)確實能夠滿足工作需求。3.合理性原則：在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的性價比，合理配置資產(chǎn)資源，避免浪費。4.審批流程化原則：資產(chǎn)申請需按照規(guī)定的審批流程進行，確保審批過程公正、透明、規(guī)范。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元以上），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。（二）無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。（三）流動資產(chǎn)指企業(yè)在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。三、資產(chǎn)申請流程（一）申請前準(zhǔn)備1.需求評估：使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實際工作需求，對所需資產(chǎn)進行詳細(xì)的需求評估，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.可行性分析：對于重大資產(chǎn)申請項目，使用部門應(yīng)進行可行性分析，評估項目的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性等，并形成可行性分析報告。（二）申請?zhí)峤?.填寫申請表：使用部門按照資產(chǎn)申請管理系統(tǒng)的要求，如實填寫《資產(chǎn)申請表》，并加蓋部門公章。申請表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、申請理由、預(yù)計使用年限、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.上傳附件：根據(jù)申請資產(chǎn)的具體情況，上傳相關(guān)附件，如采購合同模板、技術(shù)方案、可行性分析報告等，以便審批人員全面了解申請情況。（三）部門審核1.初審：使用部門負(fù)責(zé)人對本部門提交的資產(chǎn)申請進行初審，重點審核申請的必要性、合理性以及預(yù)算的準(zhǔn)確性等。初審?fù)ㄟ^后，在申請表上簽署意見并提交至歸口管理部門。2.歸口審核：歸口管理部門（如行政部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)、采購部門負(fù)責(zé)流動資產(chǎn)等）對資產(chǎn)申請進行審核，主要審核資產(chǎn)配置的合規(guī)性、與公司現(xiàn)有資產(chǎn)的兼容性、預(yù)算的合理性等。審核通過后，在申請表上簽署意見并提交至財務(wù)部門。（四）財務(wù)審核1.預(yù)算審核：財務(wù)部門對資產(chǎn)申請的預(yù)算進行審核，核實預(yù)算的準(zhǔn)確性和資金來源的可靠性。如涉及預(yù)算調(diào)整，需按照公司預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定進行審批。2.成本效益分析：財務(wù)部門對申請資產(chǎn)的成本效益進行分析，評估資產(chǎn)投入對公司經(jīng)濟效益的影響。審核通過后，在申請表上簽署意見并提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（五）審批領(lǐng)導(dǎo)審批1.審批權(quán)限劃分：根據(jù)資產(chǎn)申請的金額大小和重要程度，設(shè)定不同級別的審批領(lǐng)導(dǎo)。一般情況下，小額資產(chǎn)申請由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批，大額資產(chǎn)申請需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。2.審批決策：審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)各部門的審核意見以及公司的實際情況，對資產(chǎn)申請進行最終審批。審批通過的申請進入資產(chǎn)采購或配置流程，審批不通過的申請應(yīng)及時反饋給使用部門，并說明原因。（六）采購與配置1.采購實施：對于需要采購的資產(chǎn)，采購部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價、競爭性談判等方式確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。2.資產(chǎn)配置：對于內(nèi)部調(diào)配的資產(chǎn)，由歸口管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門進行資產(chǎn)的調(diào)配和轉(zhuǎn)移，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.驗收與入庫：資產(chǎn)到貨后，使用部門、歸口管理部門和采購部門共同對資產(chǎn)進行驗收。驗收合格后，由歸口管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并將資產(chǎn)交付使用部門。四、資產(chǎn)申請預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算：各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，于每年[具體時間]前編制下一年度的資產(chǎn)申請預(yù)算，并提交至財務(wù)部門。2.預(yù)算內(nèi)容：資產(chǎn)申請預(yù)算應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、資金來源等詳細(xì)信息。同時，應(yīng)說明申請資產(chǎn)的必要性和預(yù)期效益。3.審核與調(diào)整：財務(wù)部門對各部門提交的資產(chǎn)申請預(yù)算進行匯總審核，并結(jié)合公司年度預(yù)算安排進行綜合平衡。如預(yù)算需要調(diào)整，應(yīng)按照公司預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格控制：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資產(chǎn)申請預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算申請資產(chǎn)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)及時辦理相關(guān)審批手續(xù)。2.跟蹤與監(jiān)控：財務(wù)部門定期對資產(chǎn)申請預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算分析與考核1.分析報告：財務(wù)部門定期對資產(chǎn)申請預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，為公司決策提供參考依據(jù)。2.考核評價：公司將資產(chǎn)申請預(yù)算的執(zhí)行情況納入部門績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行較好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行相應(yīng)的處罰。五、資產(chǎn)申請的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期審計：公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)申請管理情況進行審計，重點檢查資產(chǎn)申請的合規(guī)性、審批流程的執(zhí)行情況、預(yù)算的執(zhí)行情況等。2.專項審計：針對重大資產(chǎn)申請項目或存在問題較多的部門，開展專項審計，深入查找問題原因，提出整改建議。（二）日常監(jiān)督檢查1.歸口管理部門檢查：歸口管理部門定期對本部門負(fù)責(zé)的資產(chǎn)申請管理工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門在辦理資產(chǎn)報銷、核算等業(yè)務(wù)時，對資產(chǎn)申請的真實性、合法性進行審核監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給相關(guān)部門。（三）問題整改與責(zé)任追究1.整改要求：對于審計和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，及時進行整改。2.責(zé)任追究：對于違反資產(chǎn)申請管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究，包括批評教育、經(jīng)濟處罰、行政處分等。六、資產(chǎn)申請的信息化管理（一）建立資產(chǎn)申請管理系統(tǒng)1.系統(tǒng)功能：資產(chǎn)申請管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)申請、審批、查詢、統(tǒng)計分析等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)申請流程的信息化、規(guī)范化管理。2.數(shù)據(jù)共享：系統(tǒng)應(yīng)與公司其他相關(guān)系統(tǒng)（如財務(wù)管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等）實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和一致性。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.用戶培訓(xùn)：對系統(tǒng)操作人員進行培訓(xùn)，使其熟悉系統(tǒng)的操作流程和功能使用方法，確保系統(tǒng)的正常運行。2.數(shù)據(jù)維護：定期對系統(tǒng)中的資產(chǎn)申請數(shù)據(jù)進行備份和維護，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。同時，及時更新