資金限額管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金使用行為，防范資金風險，提高資金使用效益，確保公司各項業(yè)務活動的順利開展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的資金限額管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金限額管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，確保公司資金的正常運作。3.效益性原則：合理配置資金資源，提高資金使用效益，促進公司發(fā)展。4.統(tǒng)一管理原則：公司對資金限額實行統(tǒng)一管理，分級負責。二、資金限額的確定（一）資金限額的分類1.預算資金限額：根據(jù)公司年度預算安排，對各項業(yè)務活動所需資金設定的限額。2.專項資金限額：針對特定項目或業(yè)務，經(jīng)公司審批后設立的專項資金限額。3.臨時性資金限額：因突發(fā)情況或臨時性業(yè)務需要，經(jīng)公司批準臨時設定的資金限額。（二）資金限額的確定依據(jù)1.業(yè)務需求：根據(jù)公司各項業(yè)務活動的規(guī)模、性質(zhì)、周期等因素，合理確定資金需求。2.歷史數(shù)據(jù)：參考以往年度同類業(yè)務的資金使用情況，進行分析和預測。3.市場行情：結合市場價格波動、行業(yè)發(fā)展趨勢等因素，調(diào)整資金限額。4.公司戰(zhàn)略：依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，確定資金限額的分配方向和重點。（三）資金限額的確定方法1.定額計算法：根據(jù)業(yè)務活動的標準定額，計算所需資金限額。2.比例計算法：按照一定比例，如收入比例、成本比例等，確定資金限額。3.綜合分析法：綜合考慮多種因素，通過定性與定量分析相結合的方法，確定資金限額。（四）資金限額的審批程序1.預算資金限額：由各部門根據(jù)年度預算編制資金需求計劃，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。2.專項資金限額：項目主辦部門提出專項資金申請，經(jīng)財務部門、業(yè)務主管部門審核，報公司分管領導審批，重大項目需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。3.臨時性資金限額：由申請部門填寫臨時資金限額申請表，說明資金用途、金額、期限等，經(jīng)財務部門審核，報公司分管領導或總經(jīng)理審批。三、資金限額的執(zhí)行（一）資金支付審批1.所有資金支付必須嚴格按照公司規(guī)定的審批流程進行，未經(jīng)審批不得支付。2.審批人應根據(jù)資金限額和業(yè)務實際情況，認真審核支付申請，確保資金支付合理、合規(guī)、必要。3.財務部門應對支付申請進行嚴格把關，核對資金限額使用情況，對超限額支付的申請不予受理。（二）資金使用監(jiān)控1.財務部門應建立資金限額使用臺賬，實時監(jiān)控資金使用情況，定期對資金限額執(zhí)行情況進行分析和通報。2.各部門應配合財務部門做好資金限額執(zhí)行情況的統(tǒng)計和反饋工作，及時報告資金使用過程中的異常情況。3.公司審計部門應定期對資金限額管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）超限額資金處理1.如遇特殊情況需要超限額使用資金，申請部門應提前向公司提交超限額資金使用申請，說明超限額原因、資金來源及預計還款時間等，經(jīng)公司審批同意后方可支付。2.超限額資金應專款專用，不得挪作他用，并按照公司規(guī)定及時歸還。3.對未經(jīng)批準擅自超限額使用資金的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。四、資金限額的調(diào)整（一）調(diào)整原因1.公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務范圍變化等導致資金需求發(fā)生重大變化。2.市場環(huán)境、政策法規(guī)等外部因素發(fā)生重大變化，影響公司資金使用計劃。3.預算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)資金限額不合理，需要進行調(diào)整。（二）調(diào)整程序1.由相關部門提出資金限額調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的資金限額安排等。2.財務部門對調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，并提出審核意見。3.經(jīng)財務部門審核通過后，報公司管理層審批。涉及重大資金限額調(diào)整的，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。（三）調(diào)整后的執(zhí)行資金限額調(diào)整后，各部門應嚴格按照新的資金限額執(zhí)行，財務部門應及時更新資金限額使用臺賬，加強對調(diào)整后資金限額執(zhí)行情況的監(jiān)控。五、資金限額管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金限額管理情況進行審計檢查，重點檢查資金限額的確定、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資金使用效益是否達到預期目標。2.財務部門應加強對資金限額執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.公司管理層應定期聽取資金限額管理情況匯報，對發(fā)現(xiàn)的問題及時研究解決。（二）考核評價1.建立資金限額管理考核評價制度，對各部門資金限額管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括資金限額執(zhí)行率、資金使用效益、資金安全等方面。3.根據(jù)考核評價結果，對資金限額管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵，對存在問題