轉(zhuǎn)固流程管理辦法總則目的為規(guī)范公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固流程，確保固定資產(chǎn)的準(zhǔn)確核算和有效管理，提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的所有固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固業(yè)務(wù)。定義本辦法所稱(chēng)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固，是指將在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，按照規(guī)定的程序和方法，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理的過(guò)程。轉(zhuǎn)固流程的組織與職責(zé)管理部門(mén)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)制定和完善轉(zhuǎn)固流程管理制度，組織協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)固工作，審核轉(zhuǎn)固相關(guān)資料，進(jìn)行賬務(wù)處理等。使用部門(mén)各固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)在建工程的日常管理，及時(shí)提供工程進(jìn)度、質(zhì)量驗(yàn)收等相關(guān)信息，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)完成轉(zhuǎn)固工作。工程管理部門(mén)工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)在建工程的項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、工程施工、竣工驗(yàn)收等工作，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度符合要求，提供準(zhǔn)確的工程成本核算資料。審計(jì)部門(mén)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查轉(zhuǎn)固流程的合規(guī)性、資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防范轉(zhuǎn)固過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)固條件達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)在建工程已按照設(shè)計(jì)要求完成施工，具備正常使用的條件，能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或管理的需要。完成竣工驗(yàn)收工程管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)在建工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格并出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。成本核算準(zhǔn)確工程管理部門(mén)提供的工程成本核算資料準(zhǔn)確、完整，包括工程物資采購(gòu)、建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等，各項(xiàng)成本費(fèi)用的分?jǐn)偤侠?。資料齊全轉(zhuǎn)固所需的相關(guān)資料齊全，包括立項(xiàng)批復(fù)、設(shè)計(jì)文件、施工合同、采購(gòu)合同、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程結(jié)算報(bào)告等。轉(zhuǎn)固流程工程完工報(bào)告工程管理部門(mén)在在建工程完工后，及時(shí)編制工程完工報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明工程建設(shè)情況、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等，并提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)和使用部門(mén)。竣工驗(yàn)收工程管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)在建工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程安全等。驗(yàn)收合格后，出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。成本核算與結(jié)算工程管理部門(mén)根據(jù)工程實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用，進(jìn)行準(zhǔn)確的成本核算，并編制工程結(jié)算報(bào)告。結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程總造價(jià)、各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)、已支付款項(xiàng)等內(nèi)容。資料收集與整理使用部門(mén)和工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集和整理轉(zhuǎn)固所需的相關(guān)資料，包括立項(xiàng)批復(fù)、設(shè)計(jì)文件、施工合同、采購(gòu)合同、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程結(jié)算報(bào)告等，并提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)。審核與審批財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)轉(zhuǎn)固資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核通過(guò)后，提交公司管理層進(jìn)行審批。賬務(wù)處理經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，將在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。資產(chǎn)登記與管理財(cái)務(wù)管理部門(mén)完成賬務(wù)處理后，將固定資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立固定資產(chǎn)卡片。使用部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查。轉(zhuǎn)固資料管理資料收集要求各部門(mén)應(yīng)按照本辦法的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地收集和整理轉(zhuǎn)固所需的相關(guān)資料。資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定。資料保管期限轉(zhuǎn)固資料應(yīng)按照公司檔案管理的規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限不少于[具體年限]年。資料查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱轉(zhuǎn)固資料的，應(yīng)按照公司檔案管理的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)審計(jì)部門(mén)定期對(duì)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固流程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查轉(zhuǎn)固流程的執(zhí)行情況、資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、賬務(wù)處理的合規(guī)性等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。外部審計(jì)公司接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)時(shí)，應(yīng)積極配合，提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。責(zé)任追究對(duì)在固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固過(guò)程中存在違規(guī)行為的部門(mén)和個(gè)人，按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止本辦法根據(jù)國(guó)家相關(guān)法