銀行管理辦法修訂一、總則（一）修訂目的隨著金融市場的不斷發(fā)展和變化，為適應新形勢下銀行運營管理的需要，加強銀行監(jiān)管，規(guī)范銀行經(jīng)營行為，保障金融體系的穩(wěn)定與安全，特對銀行管理辦法進行修訂。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類商業(yè)銀行、政策性銀行以及農(nóng)村合作金融機構(gòu)等銀行業(yè)金融機構(gòu)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則銀行的一切經(jīng)營活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保各項業(yè)務在合法合規(guī)的框架內(nèi)開展。2.審慎經(jīng)營原則銀行應保持穩(wěn)健的經(jīng)營策略，充分評估風險，確保資本充足、流動性合理，有效防范各類風險。3.風險管理原則建立健全風險管理體系，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行全面、有效的識別、計量、監(jiān)測和控制。4.保護客戶利益原則始終將客戶利益放在首位，保障客戶資金安全，提供優(yōu)質(zhì)、高效、透明的金融服務。二、銀行設(shè)立與變更（一）設(shè)立條件1.有符合規(guī)定的章程。2.有符合規(guī)定的注冊資本最低限額，其中商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。3.有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員。4.有健全的組織機構(gòu)和管理制度。5.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施。6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他審慎性條件。（二）設(shè)立程序1.申請申請人應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交設(shè)立申請書、可行性研究報告、章程草案、擬任職董事和高級管理人員的資格證明等文件。2.受理與審查中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對申請材料進行受理和審查，必要時可進行實地核查。3.批準經(jīng)審查符合條件的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以批準，并頒發(fā)金融許可證。4.登記與開業(yè)申請人憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，并在規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)。（三）變更事項銀行變更名稱、注冊資本、總行或者分支行所在地、業(yè)務范圍、持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東等重大事項，應當經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。銀行變更其他事項，應當報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。三、業(yè)務規(guī)則（一）存款業(yè)務規(guī)則1.存款利率管理銀行應按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率上下限，確定存款利率，并予以公告。2.存款準備金制度銀行應按照規(guī)定向中國人民銀行繳存存款準備金，以保證存款的支付和資金的流動性。3.存款保護建立存款保險制度，保障存款人的合法權(quán)益。（二）貸款業(yè)務規(guī)則1.貸款審批銀行應建立健全貸款審批制度，對貸款申請人的信用狀況、還款能力等進行嚴格審查。2.貸款風險分類按照風險程度對貸款進行分類，如正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，及時發(fā)現(xiàn)和處置不良貸款。3.貸款擔保根據(jù)貸款風險情況，要求借款人提供有效的擔保，包括保證、抵押、質(zhì)押等方式。4.貸款期限與利率合理確定貸款期限和利率，確保貸款收益與風險相匹配。（三）中間業(yè)務規(guī)則1.業(yè)務范圍銀行可開展代理業(yè)務、銀行卡業(yè)務、結(jié)算業(yè)務、托管業(yè)務、擔保業(yè)務、承諾業(yè)務、交易類業(yè)務等中間業(yè)務。2.風險管理加強對中間業(yè)務的風險管理，防范信用風險、市場風險、操作風險等。3.收費管理按照國家有關(guān)規(guī)定合理確定中間業(yè)務收費標準，并進行公示。四、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標確保銀行經(jīng)營活動合法合規(guī)、保障資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率和效果、促進信息真實可靠。（二）內(nèi)部控制要素1.內(nèi)部環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策等。2.風險評估識別、評估各類風險，并采取相應的風險應對措施。3.控制活動制定和執(zhí)行相關(guān)政策、程序和措施，以確保風險得到有效控制。4.信息與溝通建立健全信息系統(tǒng)，確保信息及時、準確、完整地傳遞和共享。5.內(nèi)部監(jiān)督對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務分離控制明確各部門和崗位的職責權(quán)限，確保不相容職務相互分離。2.授權(quán)審批控制建立授權(quán)審批制度，明確審批流程和權(quán)限。3.會計系統(tǒng)控制規(guī)范會計核算流程，保證會計信息真實、準確、完整。4.財產(chǎn)保護控制加強對銀行資產(chǎn)的保管和維護，確保資產(chǎn)安全。5.預算控制編制合理的預算，并嚴格執(zhí)行預算。6.運營分析控制定期對銀行運營情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評控制建立科學合理的績效考評體系，激勵員工積極履行職責。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構(gòu)職責中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對銀行進行監(jiān)督管理，制定監(jiān)管政策，實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，查處違法違規(guī)行為。（二）現(xiàn)場檢查1.檢查內(nèi)容包括銀行的業(yè)務經(jīng)營、內(nèi)部控制、風險管理等方面。2.檢查程序制定檢查計劃、實施檢查、撰寫檢查報告、提出整改意見。（三）非現(xiàn)場監(jiān)管1.監(jiān)管指標包括資本充足率、流動性比率、不良貸款率等。2.數(shù)據(jù)報送銀行應按照規(guī)定定期向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。（四）違規(guī)處理對銀行的違法違規(guī)行為，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)將依法采取責令改正、罰款、吊銷金融許可證等措施，情節(jié)嚴重的，追究相關(guān)人員的法律責任。六、財務、會計與審計（一）財務制度銀行應按照國家有關(guān)財務制度的規(guī)定，編制財務報表，真實反映銀行的財務狀況和經(jīng)營成果。（二）會計制度建立健全會計制度，規(guī)范會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。（三）審計制度1.內(nèi)部審計銀行應設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，定期對銀行的財務狀況、內(nèi)部控制等進行審計。2.外部審計銀行應按照規(guī)定聘請具有資質(zhì)的會計師事務所進行年度審計。七、信息披露（一）披露原則銀行應遵循真實、準確、完整、及時的原則，向社會公眾披露相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容包括銀行的基本信息、財