銀行票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作，防范票據(jù)風(fēng)險，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織涉及銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的所有部門和人員，包括但不限于票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障銀行票據(jù)的安全，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造、變造等風(fēng)險。3.準(zhǔn)確性原則票據(jù)業(yè)務(wù)操作應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整、有效，避免因操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。4.及時性原則及時處理銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免因延誤導(dǎo)致的損失。二、銀行票據(jù)的種類及定義（一）銀行匯票由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票適用于同城交易，也可用于異地結(jié)算。（二）商業(yè)匯票由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項結(jié)算。（三）銀行本票由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票分為定額本票和不定額本票。銀行本票適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。（四）支票由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。支票適用于單位和個人在同城范圍內(nèi)的各種款項結(jié)算。三、銀行票據(jù)的購買與保管（一）購買1.公司/組織因業(yè)務(wù)需要購買銀行票據(jù)時，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理。購買人員需填寫《銀行票據(jù)購買申請表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)需求和資金狀況，對《銀行票據(jù)購買申請表》進(jìn)行審批。審批通過后，購買人員持有效身份證件到開戶銀行辦理票據(jù)購買手續(xù)。3.購買銀行票據(jù)時，應(yīng)與開戶銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。購買人員應(yīng)仔細(xì)核對銀行票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、收款人等信息，確保票據(jù)真實(shí)、有效。（二）保管1.銀行票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，并配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等。2.票據(jù)保管人員應(yīng)建立《銀行票據(jù)保管登記簿》，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、收款人、購買日期、保管期限等信息。每次收到或發(fā)出票據(jù)時，應(yīng)及時在登記簿上進(jìn)行登記，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。3.銀行票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序存放，確保存放整齊、有序，便于查找和核對。同時，應(yīng)將空白票據(jù)與已使用票據(jù)分開存放，防止混淆。4.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、金額等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。5.嚴(yán)禁將銀行票據(jù)出借、出租或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。如因業(yè)務(wù)需要確需借用票據(jù)的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借用手續(xù)。借用人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還票據(jù)，并確保票據(jù)的安全和完整。四、銀行票據(jù)的使用（一）使用范圍銀行票據(jù)只能用于本公司/組織與具有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的單位或個人之間的款項結(jié)算，不得用于其他非法目的。（二）使用流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行票據(jù)使用申請表》，詳細(xì)注明票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、收款人、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司/組織的財務(wù)制度和資金狀況，對《銀行票據(jù)使用申請表》進(jìn)行審批。審批通過后，票據(jù)保管人員按照申請表的要求，準(zhǔn)備相應(yīng)的銀行票據(jù)。3.在使用銀行票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)的格式和填寫要求進(jìn)行填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。填寫內(nèi)容包括出票日期、收款人名稱、金額、用途、出票人簽章等。不得更改票據(jù)的金額、日期、收款人名稱等重要信息。如因特殊原因需要更改的，應(yīng)在更改處加蓋出票人簽章。4.票據(jù)使用人員在交付銀行票據(jù)時，應(yīng)要求收款人在票據(jù)上簽收，并注明簽收日期。如采用背書轉(zhuǎn)讓方式的，背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。背書應(yīng)連續(xù)，不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。5.票據(jù)使用人員應(yīng)及時將已使用的銀行票據(jù)交回票據(jù)保管人員進(jìn)行登記和保管。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對已使用票據(jù)進(jìn)行整理、裝訂，并按照會計檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保存。五、銀行票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓的條件1.銀行票據(jù)必須是合法有效的，背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)進(jìn)行背書。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是未到期的票據(jù)，且背書轉(zhuǎn)讓的次數(shù)不得超過票據(jù)規(guī)定的可背書轉(zhuǎn)讓次數(shù)。3.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是真實(shí)、完整、無瑕疵的，背書人應(yīng)確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性，并對背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（二）背書轉(zhuǎn)讓的流程1.背書人如需轉(zhuǎn)讓銀行票據(jù)，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細(xì)注明票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、收款人、被背書人等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司/組織的財務(wù)制度和資金狀況，對《銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請表》進(jìn)行審批。審批通過后，背書人在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。3.背書人將背書轉(zhuǎn)讓后的銀行票據(jù)交付給被背書人，并要求被背書人在票據(jù)上簽收。被背書人在收到票據(jù)后，應(yīng)及時核對票據(jù)信息，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與背書人聯(lián)系解決。4.被背書人在取得銀行票據(jù)后，如需再次轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按照上述流程進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。六、銀行票據(jù)的貼現(xiàn)（一）貼現(xiàn)的定義及條件1.貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為。2.本公司/組織申請銀行票據(jù)貼現(xiàn)時，應(yīng)滿足以下條件：票據(jù)必須是真實(shí)、合法、有效的商業(yè)匯票；持票人與出票人或其前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系；票據(jù)未到期且未掛失止付、公示催告等；符合銀行規(guī)定的其他貼現(xiàn)條件。（二）貼現(xiàn)的流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫《銀行票據(jù)貼現(xiàn)申請表》，詳細(xì)注明票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、到期日期、收款人、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司/組織的財務(wù)制度和資金狀況，對《銀行票據(jù)貼現(xiàn)申請表》進(jìn)行審批。審批通過后，業(yè)務(wù)部門將票據(jù)及相關(guān)資料提交給開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)手續(xù)。3.金融機(jī)構(gòu)收到貼現(xiàn)申請后，將對票據(jù)的真實(shí)性、有效性、背書連續(xù)性等進(jìn)行審核，并按照規(guī)定的貼現(xiàn)利率計算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。審核通過后，金融機(jī)構(gòu)與本公司/組織簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并辦理貼現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)手續(xù)。4.財務(wù)部門收到貼現(xiàn)資金后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并在《銀行票據(jù)貼現(xiàn)登記簿》上進(jìn)行登記。同時，應(yīng)跟蹤票據(jù)到期情況，確保按時收回貼現(xiàn)資金。七、銀行票據(jù)的托收（一）托收的定義及范圍1.托收是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。本辦法所指的銀行票據(jù)托收是指持票人委托開戶銀行向付款人收取銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等票據(jù)款項的行為。2.銀行票據(jù)托收適用于各種已到期的銀行票據(jù)，包括但不限于已承兌的商業(yè)匯票、已到期的銀行匯票、銀行本票、支票等。（二）托收的流程1.持票人在銀行票據(jù)到期前，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)托收申請書》，詳細(xì)注明票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、到期日期、收款人、付款人等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給開戶銀行辦理托收手續(xù)。2.開戶銀行收到托收申請書后，將對票據(jù)的真實(shí)性、有效性、背書連續(xù)性等進(jìn)行審核。審核通過后，銀行將按照規(guī)定的托收流程向付款人發(fā)出托收通知，并要求付款人在規(guī)定期限內(nèi)付款。3.付款人在收到托收通知后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行付款。如付款人拒絕付款或存在其他問題，開戶銀行將及時通知持票人，并協(xié)助持票人采取相應(yīng)的措施解決問題。4.持票人在收到銀行的托收款項后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并在《銀行票據(jù)托收登記簿》上進(jìn)行登記。同時，應(yīng)核對托收款項的金額與票據(jù)金額是否一致，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與銀行聯(lián)系解決。八、銀行票據(jù)的風(fēng)險防范（一）風(fēng)險識別1.加強(qiáng)對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別，關(guān)注以下風(fēng)險點(diǎn)：票據(jù)偽造、變造風(fēng)險：不法分子可能偽造、變造銀行票據(jù)，騙取資金。票據(jù)丟失、被盜風(fēng)險：由于保管不善或其他原因，銀行票據(jù)可能丟失、被盜，導(dǎo)致資金損失。票據(jù)背書不連續(xù)風(fēng)險：背書不連續(xù)可能導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利無法正常行使，影響資金結(jié)算。貼現(xiàn)風(fēng)險：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可能存在票據(jù)真實(shí)性、有效性審核不嚴(yán)，貼現(xiàn)資金無法按時收回等風(fēng)險。托收風(fēng)險：托收業(yè)務(wù)可能存在付款人拒絕付款、逾期付款等風(fēng)險。（二）風(fēng)險防范措施1.加強(qiáng)內(nèi)部控制建立健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，確保票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、有序。加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險防范意識。建立票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.加強(qiáng)票據(jù)審核在購買、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等環(huán)節(jié)，嚴(yán)格審核銀行票據(jù)的真實(shí)性、有效性、完整性、合法性等。對票據(jù)的票面信息、背書情況、簽章等進(jìn)行仔細(xì)核對，確保票據(jù)無瑕疵。3.加強(qiáng)票據(jù)保管按照規(guī)定的保管要求，妥善保管銀行票據(jù)，確保票據(jù)安全。定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)與銀行的溝通與合作與開戶銀行保持密切聯(lián)系，及時了解銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的政策法規(guī)和操作要求，確保業(yè)務(wù)操作符合銀行規(guī)定。定期與銀行核對票據(jù)信息，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。5.加強(qiáng)法律意識組織員工學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，提高法律意識，確保銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。在遇到票據(jù)糾紛或風(fēng)險事件時，及時咨詢法律顧問，依法維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估。檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，風(fēng)險防范措施是否落實(shí)到位等。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，并將自查情況報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)