資產(chǎn)股權(quán)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司資產(chǎn)股權(quán)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，保障股東權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類資產(chǎn)股權(quán)的管理活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資等。（三）基本原則1.合法性原則資產(chǎn)股權(quán)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司章程的規(guī)定。2.安全性原則確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保障公司和股東的利益。3.效益性原則合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范性原則建立健全資產(chǎn)股權(quán)管理制度和流程，規(guī)范管理行為。二、資產(chǎn)股權(quán)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度、流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)存在的問(wèn)題。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的財(cái)務(wù)審核，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)實(shí)物數(shù)據(jù)一致。4.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)報(bào)表，為公司管理層提供資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析。（三）審計(jì)部門1.對(duì)資產(chǎn)股權(quán)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.審查資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的合規(guī)性、合理性和效益性。3.對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。4.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）法務(wù)部門1.為資產(chǎn)股權(quán)管理活動(dòng)提供法律咨詢和支持，確保管理行為符合法律法規(guī)要求。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等合同協(xié)議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.參與處理資產(chǎn)股權(quán)管理過(guò)程中的法律糾紛和訴訟事項(xiàng)。（五）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處理。（六）公司管理層1.審批資產(chǎn)管理制度、重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)。2.對(duì)資產(chǎn)股權(quán)管理工作進(jìn)行決策和指導(dǎo)，確保管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.監(jiān)督資產(chǎn)股權(quán)管理部門的工作，協(xié)調(diào)解決管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）需求申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審核審批1.資產(chǎn)管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置的必要性、合理性進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，同時(shí)評(píng)估資產(chǎn)的使用效益。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算進(jìn)行審核，確保資金來(lái)源合理、預(yù)算安排準(zhǔn)確。3.審計(jì)部門對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查是否存在違規(guī)行為。4.經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（三）采購(gòu)實(shí)施1.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購(gòu)管理制度組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購(gòu)方式。2.在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保采購(gòu)程序合法、公正、透明。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（四）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等方面。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄資產(chǎn)的增加。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門對(duì)公司各類資產(chǎn)建立詳細(xì)的資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）資產(chǎn)保管1.各使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管工作，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)相對(duì)固定，便于管理和使用。對(duì)于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)存在的問(wèn)題，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)于需要維修、保養(yǎng)的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門安排維修。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的用途和性能合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用目的等信息。3.對(duì)資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況，如資產(chǎn)損壞、丟失等，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并查明原因，采取相應(yīng)的處理措施。（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)范圍包括公司所有資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。2.制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、時(shí)間、范圍、方法等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬目是否一致，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請(qǐng)資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況、技術(shù)性能等因素，認(rèn)為需要進(jìn)行資產(chǎn)處置時(shí)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審核審批1.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)處置資產(chǎn)的真實(shí)性、必要性和合規(guī)性，評(píng)估處置資產(chǎn)的價(jià)值。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行審核，確保處置行為符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.審計(jì)部門對(duì)資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查處置過(guò)程是否合規(guī)、公正。4.經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司管理層審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照公司規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置。處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)交易平臺(tái)或其他合法途徑進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、交易過(guò)程合法合規(guī)。與受讓方簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，確保報(bào)廢資產(chǎn)符合報(bào)廢條件。報(bào)廢資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循環(huán)保、安全等要求，妥善處理。4.對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)按照公司捐贈(zèng)管理制度辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法、合規(guī)。（四）賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄資產(chǎn)的減少，確保財(cái)務(wù)賬目與資產(chǎn)處置情況一致。六、股權(quán)管理（一）股權(quán)取得1.公司進(jìn)行股權(quán)投資時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行決策和審批。投資決策過(guò)程中，應(yīng)充分考慮投資項(xiàng)目的可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)等因素。2.通過(guò)購(gòu)買股權(quán)、增資擴(kuò)股等方式取得股權(quán)時(shí)，應(yīng)簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括股權(quán)比例、出資方式、出資時(shí)間、公司治理、利潤(rùn)分配、虧損承擔(dān)等條款。3.財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)股權(quán)取得進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄股權(quán)的初始投資成本。（二）股權(quán)持有1.公司對(duì)持有的股權(quán)應(yīng)進(jìn)行定期跟蹤和管理，了解被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境等信息。2.按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，行使股東權(quán)利，參與被投資企業(yè)的重大決策，如股東會(huì)表決、董事選舉等。3.及時(shí)獲取被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等信息，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)估，關(guān)注投資收益情況。（三）股權(quán)處置1.公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、投資收益等因素，決定處置股權(quán)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.股權(quán)處置方式包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)回購(gòu)、清算退出等。處置過(guò)程中，應(yīng)遵循法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)則，確保股權(quán)處置價(jià)格合理、交易過(guò)程合法合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)股權(quán)處置進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)算股權(quán)處置收益或損失。七、資產(chǎn)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)股權(quán)管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、日常管理、處置以及股權(quán)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.重點(diǎn)關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。例如，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)可能導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)；交易對(duì)手信用狀況不佳可能影響股權(quán)交易或資產(chǎn)處置；管理流程不規(guī)范可能引發(fā)操作失誤；法律法規(guī)變化可能對(duì)資產(chǎn)股權(quán)管理產(chǎn)生不利影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如專家打分法、統(tǒng)計(jì)分析等。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)套期保值、多元化投資等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或降低；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用調(diào)查和評(píng)估，采取擔(dān)保、保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善管理制度和流程，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和監(jiān)督；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)法務(wù)審核，及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)變化，確保管理行為合法合規(guī)。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)股權(quán)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、管理流程的合規(guī)性、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)收集充分的審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)積極配合審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。（二）外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門、