資產(chǎn)領(lǐng)用管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的領(lǐng)用管理，規(guī)范資產(chǎn)領(lǐng)用流程，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機構(gòu)及全體員工。（三）基本原則1.按需領(lǐng)用原則：員工應根據(jù)工作實際需要領(lǐng)用資產(chǎn)，嚴禁超量領(lǐng)用或浪費資產(chǎn)。2.誰領(lǐng)用誰負責原則：資產(chǎn)領(lǐng)用人對所領(lǐng)用資產(chǎn)的安全、完整及合理使用負責。3.規(guī)范流程原則：資產(chǎn)領(lǐng)用必須按照規(guī)定的流程進行操作，確保手續(xù)齊全、記錄準確。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備等。（二）低值易耗品指單位價值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。如辦公桌椅、文件柜、低值工具、勞保用品等。（三）辦公用品指用于日常辦公的各類消耗性物品。如文具、紙張、墨盒、硒鼓等。三、資產(chǎn)領(lǐng)用流程（一）固定資產(chǎn)領(lǐng)用流程1.領(lǐng)用申請員工因工作需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用用途及預計使用期限等信息。部門負責人對領(lǐng)用申請進行審核，確認是否確屬工作需要，并簽字批準。2.資產(chǎn)調(diào)配資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門的資產(chǎn)配置情況及領(lǐng)用申請，進行資產(chǎn)調(diào)配。如本部門有閑置資產(chǎn)可供調(diào)配，則直接調(diào)配給申請部門；如本部門無閑置資產(chǎn)，則從公司庫存資產(chǎn)中調(diào)配或安排采購。3.領(lǐng)用登記資產(chǎn)調(diào)配完成后，資產(chǎn)管理部門與領(lǐng)用人辦理資產(chǎn)領(lǐng)用登記手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，雙方簽字確認。登記表應包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、使用部門等信息。4.資產(chǎn)交付資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)交付給領(lǐng)用人，并提供相關(guān)的使用說明和培訓。領(lǐng)用人應檢查資產(chǎn)的外觀、性能等是否完好，如有問題應及時向資產(chǎn)管理部門反饋。5.資產(chǎn)使用與保管領(lǐng)用人負責固定資產(chǎn)的日常使用和保管，按照使用說明正確操作，定期進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。如需對固定資產(chǎn)進行維修、改造等，領(lǐng)用人應提前向資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準后由專業(yè)人員進行操作。6.資產(chǎn)歸還員工離職或因工作變動不再使用所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)時，應及時辦理資產(chǎn)歸還手續(xù)。歸還時，資產(chǎn)管理部門應對資產(chǎn)進行檢查，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)有損壞、丟失等情況，領(lǐng)用人應照價賠償。資產(chǎn)歸還后，資產(chǎn)管理部門在《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上注明歸還日期，并更新資產(chǎn)狀態(tài)。（二）低值易耗品領(lǐng)用流程1.領(lǐng)用申請員工領(lǐng)用低值易耗品時，填寫《低值易耗品領(lǐng)用申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用用途等信息。部門負責人審核簽字。2.領(lǐng)用登記倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)用申請，發(fā)放低值易耗品，并在《低值易耗品領(lǐng)用登記表》上進行登記，雙方簽字確認。登記表應記錄資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、使用部門等信息。3.資產(chǎn)使用與保管領(lǐng)用人負責低值易耗品的使用和保管，按照規(guī)定的用途合理使用，避免浪費和損壞。部門應定期對低值易耗品的使用情況進行檢查，如有丟失或損壞，應查明原因并及時處理。（三）辦公用品領(lǐng)用流程1.定期領(lǐng)用公司根據(jù)各部門的工作需求，定期發(fā)放辦公用品。各部門指定專人負責領(lǐng)取，并填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》，注明領(lǐng)用日期、辦公用品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。2.按需領(lǐng)用員工因工作急需領(lǐng)用辦公用品時，可直接到倉庫領(lǐng)取，但需在《辦公用品領(lǐng)用登記表》上簽字確認。3.庫存管理倉庫管理人員應定期盤點辦公用品庫存，及時補充短缺物資，確保辦公用品的正常供應。同時，應做好庫存記錄，掌握辦公用品的出入庫情況。四、資產(chǎn)領(lǐng)用審批權(quán)限（一）固定資產(chǎn)領(lǐng)用審批權(quán)限1.領(lǐng)用金額在[X]元以下的固定資產(chǎn)，由部門負責人審批。2.領(lǐng)用金額在[X]元至[X]元之間的固定資產(chǎn)，由分管領(lǐng)導審批。3.領(lǐng)用金額在[X]元以上的固定資產(chǎn)，由總經(jīng)理審批。（二）低值易耗品領(lǐng)用審批權(quán)限1.領(lǐng)用金額在[X]元以下的低值易耗品，由部門負責人審批。2.領(lǐng)用金額在[X]元至[X]元之間的低值易耗品，由分管領(lǐng)導審批。3.領(lǐng)用金額在[X]元以上的低值易耗品，由總經(jīng)理審批。（三）辦公用品領(lǐng)用審批權(quán)限辦公用品領(lǐng)用審批權(quán)限由各部門自行制定，但應確保領(lǐng)用流程規(guī)范、透明，避免浪費。五、資產(chǎn)盤點與清查（一）盤點周期1.固定資產(chǎn)每年至少進行一次全面盤點。2.低值易耗品每季度進行一次盤點。3.辦公用品每月進行一次盤點。（二）盤點組織1.資產(chǎn)管理部門負責制定資產(chǎn)盤點計劃，組織實施盤點工作。2.各部門應配合資產(chǎn)管理部門做好本部門資產(chǎn)的盤點工作，提供必要的協(xié)助和信息。（三）盤點方法1.實地盤點：對固定資產(chǎn)、低值易耗品進行逐一清點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀態(tài)等是否與賬冊記錄一致。2.賬實核對：將盤點結(jié)果與資產(chǎn)臺賬進行核對，查明差異原因，并編制《資產(chǎn)盤點報告》。（四）清查處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應及時查明原因，辦理入賬手續(xù)。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應查明責任，屬于人為原因造成的，由責任人照價賠償；屬于自然損耗或其他不可抗力原因造成的，應按照規(guī)定程序進行核銷。3.根據(jù)資產(chǎn)盤點報告，對資產(chǎn)管理制度和流程進行評估和完善，堵塞管理漏洞，防止類似問題再次發(fā)生。六、資產(chǎn)處置管理（一）資產(chǎn)報廢1.固定資產(chǎn)達到規(guī)定的使用年限、已提足折舊且無法繼續(xù)使用，或因技術(shù)進步、損壞等原因喪失使用功能的，可以申請報廢。2.低值易耗品和辦公用品因損壞、丟失等原因無法繼續(xù)使用的，可申請報廢。3.資產(chǎn)報廢申請由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期等信息，并提交相關(guān)證明材料（如資產(chǎn)照片、維修記錄等）。4.資產(chǎn)管理部門對報廢申請進行審核，組織技術(shù)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)對擬報廢資產(chǎn)進行鑒定，確認是否符合報廢條件。5.報廢申請經(jīng)審批通過后，資產(chǎn)管理部門負責組織資產(chǎn)的清理和處置工作。對于有殘值的資產(chǎn)，應進行評估作價，按照規(guī)定程序進行變賣或處理，變賣收入上繳公司財務部門。（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓1.公司因業(yè)務調(diào)整、資產(chǎn)重組等原因，需要轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)的，應按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行操作。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，資產(chǎn)管理部門應進行資產(chǎn)清查和評估，確定資產(chǎn)的價值和轉(zhuǎn)讓價格。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應通過公開招標、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行，確保交易的公平、公正、公開。4.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門負責辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)的順利轉(zhuǎn)讓。（三）資產(chǎn)捐贈1.公司對外捐贈資產(chǎn)的，應按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行審批。2.捐贈資產(chǎn)前，資產(chǎn)管理部門應進行資產(chǎn)清查和評估，確定捐贈資產(chǎn)的價值和范圍。3.捐贈資產(chǎn)應辦理相關(guān)手續(xù)，簽訂捐贈協(xié)議，并取得合法有效的捐贈憑證。4.資產(chǎn)管理部門負責跟蹤捐贈資產(chǎn)的使用情況，確保捐贈資產(chǎn)按照捐贈協(xié)議的約定用于指定用途。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)領(lǐng)用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)領(lǐng)用流程是否合規(guī)、資產(chǎn)使用是否合理、資產(chǎn)盤點是否準確等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門定期對各部門的資產(chǎn)領(lǐng)用情況進行檢查，包括資產(chǎn)臺賬記錄、資產(chǎn)使用狀態(tài)、資產(chǎn)保管情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰：1.對于未按規(guī)定流程領(lǐng)用資產(chǎn)、擅自轉(zhuǎn)借或挪用資產(chǎn)的，責令限期改正，并處以警告處分；造成資產(chǎn)損失的，照價賠償，并視情節(jié)給予相應的紀律處分。2.對于因保管不善導致資產(chǎn)損壞、丟失的，責令照價賠償，并視情節(jié)給予相