跟蹤檢查管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的跟蹤檢查工作，確保各項(xiàng)工作按照計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)和要求有效執(zhí)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，保障公司/組織的正常運(yùn)營(yíng)和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，提高管理效率和質(zhì)量，維護(hù)公司/組織的利益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門(mén)、各項(xiàng)目及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的跟蹤檢查管理。（三）基本原則1.合法性原則：跟蹤檢查工作必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.全面性原則：涵蓋公司/組織運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)層面，確保無(wú)遺漏。3.客觀性原則：檢查過(guò)程和結(jié)果應(yīng)真實(shí)、客觀、公正，不受主觀因素干擾。4.及時(shí)性原則：及時(shí)開(kāi)展跟蹤檢查，及時(shí)反饋問(wèn)題，及時(shí)采取措施解決問(wèn)題，避免問(wèn)題積累和擴(kuò)大。5.閉環(huán)管理原則：對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要進(jìn)行跟蹤整改，形成問(wèn)題發(fā)現(xiàn)、整改、驗(yàn)證的閉環(huán)管理。二、跟蹤檢查職責(zé)分工（一）檢查主體1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)制定年度跟蹤檢查計(jì)劃，對(duì)公司/組織重要業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期檢查。對(duì)重大項(xiàng)目、重點(diǎn)資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)跟蹤檢查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)工作的日常跟蹤檢查，確保各項(xiàng)工作按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)的檢查工作，提供所需資料和信息。對(duì)本部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門(mén)。3.管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督跟蹤檢查工作的整體開(kāi)展情況，對(duì)檢查計(jì)劃、檢查結(jié)果等進(jìn)行審批。根據(jù)檢查結(jié)果做出決策，協(xié)調(diào)資源解決重大問(wèn)題，推動(dòng)公司/組織管理水平提升。（二）職責(zé)權(quán)限1.檢查人員有權(quán)查閱被檢查部門(mén)或項(xiàng)目的相關(guān)文件、資料、記錄等。有權(quán)要求被檢查部門(mén)或項(xiàng)目的人員提供必要的說(shuō)明和解釋。有權(quán)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。2.被檢查部門(mén)或項(xiàng)目有義務(wù)配合檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。有責(zé)任對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，并按時(shí)反饋整改情況。三、跟蹤檢查計(jì)劃制定（一）計(jì)劃制定依據(jù)1.公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、年度工作計(jì)劃及重點(diǎn)工作安排。2.國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策要求。3.以往跟蹤檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。4.內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)和建議。（二）計(jì)劃內(nèi)容1.檢查項(xiàng)目：明確檢查的具體業(yè)務(wù)、流程、項(xiàng)目等。2.檢查范圍：確定檢查所涉及的部門(mén)、崗位、時(shí)間段等。3.檢查方式：如定期檢查、不定期抽查、專(zhuān)項(xiàng)檢查等。4.檢查時(shí)間安排：詳細(xì)列出每個(gè)檢查項(xiàng)目的開(kāi)始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間及各階段時(shí)間節(jié)點(diǎn)。5.檢查人員組成：明確參與檢查的部門(mén)及人員。（三）計(jì)劃審批與調(diào)整1.跟蹤檢查計(jì)劃由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)制定，報(bào)管理層審批后實(shí)施。2.在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃，由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提出調(diào)整建議，經(jīng)管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。四、跟蹤檢查實(shí)施（一）檢查準(zhǔn)備1.成立檢查小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.收集與檢查項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、公司制度、業(yè)務(wù)流程等資料，進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究。3.制定詳細(xì)的檢查工作方案，明確檢查步驟、方法、重點(diǎn)內(nèi)容等。（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查1.首次會(huì)議：與被檢查部門(mén)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人召開(kāi)首次會(huì)議，介紹檢查目的、范圍、時(shí)間安排及工作要求等。2.資料審查：查閱被檢查部門(mén)或項(xiàng)目的文件、資料、記錄等，包括但不限于合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、工作臺(tái)賬等，檢查其完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.現(xiàn)場(chǎng)觀察：實(shí)地查看業(yè)務(wù)操作現(xiàn)場(chǎng)、工作環(huán)境等，了解實(shí)際工作情況，觀察是否符合規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)。4.人員訪(fǎng)談：與被檢查部門(mén)或項(xiàng)目的相關(guān)人員進(jìn)行訪(fǎng)談，了解工作執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及意見(jiàn)建議等。5.數(shù)據(jù)分析：對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)等，查找異常情況和潛在問(wèn)題。（三）檢查記錄1.檢查人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，包括問(wèn)題描述、發(fā)現(xiàn)地點(diǎn)、涉及人員、相關(guān)證據(jù)等。2.檢查記錄應(yīng)采用書(shū)面形式或電子文檔形式保存，確保記錄的完整性和可追溯性。（四）溝通反饋1.在檢查過(guò)程中，檢查人員應(yīng)與被檢查部門(mén)或項(xiàng)目保持密切溝通，及時(shí)反饋檢查進(jìn)展情況及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。2.對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，檢查小組應(yīng)與被檢查部門(mén)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，聽(tīng)取其意見(jiàn)和解釋?zhuān)餐治鰡?wèn)題產(chǎn)生的原因。五、跟蹤檢查結(jié)果處理（一）問(wèn)題分類(lèi)1.輕微問(wèn)題：對(duì)公司/組織運(yùn)營(yíng)影響較小，不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)的問(wèn)題。2.一般問(wèn)題：對(duì)公司/組織運(yùn)營(yíng)有一定影響，存在一定風(fēng)險(xiǎn)或不符合規(guī)定的問(wèn)題。3.重大問(wèn)題：對(duì)公司/組織運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，涉及重大風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)的問(wèn)題。（二）整改要求1.輕微問(wèn)題：被檢查部門(mén)或項(xiàng)目應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改，并將整改情況書(shū)面反饋給檢查部門(mén)。2.一般問(wèn)題：被檢查部門(mén)或項(xiàng)目應(yīng)制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，報(bào)檢查部門(mén)審核后實(shí)施。整改過(guò)程中應(yīng)定期向檢查部門(mén)匯報(bào)整改進(jìn)展情況。3.重大問(wèn)題：被檢查部門(mén)或項(xiàng)目應(yīng)立即停止相關(guān)違規(guī)行為，采取緊急措施控制風(fēng)險(xiǎn)，并在最短時(shí)間內(nèi)制定全面、系統(tǒng)的整改方案。整改方案應(yīng)經(jīng)管理層審批后實(shí)施，整改過(guò)程中應(yīng)接受檢查部門(mén)的全程監(jiān)督。（三）整改跟蹤與驗(yàn)證1.檢查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)被檢查部門(mén)或項(xiàng)目的整改情況進(jìn)行跟蹤，定期檢查整改措施的執(zhí)行情況。2.整改期限屆滿(mǎn)后，檢查部門(mén)對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證方式包括查閱整改資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查、人員訪(fǎng)談等。3.如整改結(jié)果不符合要求，檢查部門(mén)應(yīng)要求被檢查部門(mén)或項(xiàng)目繼續(xù)整改，直至達(dá)到整改目標(biāo)。（四）結(jié)果通報(bào)1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)跟蹤檢查結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成檢查報(bào)告。2.檢查報(bào)告經(jīng)管理層審批后，在公司/組織內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，對(duì)存在的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行公開(kāi)披露，以起到警示和教育作用。（五）責(zé)任追究1.對(duì)于因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致問(wèn)題產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任人，按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、辭退等。2.對(duì)問(wèn)題整改不力或拒不整改的部門(mén)或個(gè)人，加重責(zé)任追究力度。六、跟蹤檢查資料歸檔（一）歸檔范圍1.跟蹤檢查計(jì)劃、方案及審批文件。2.檢查過(guò)程中形成的各類(lèi)記錄，如檢查記錄、問(wèn)題清單、溝通記錄等。3.被檢查部門(mén)或項(xiàng)目提供的相關(guān)資料。4.整改計(jì)劃、整改報(bào)告及整改驗(yàn)證資料。5.跟蹤檢查報(bào)告及相關(guān)審批文件。（二）歸檔要求1.歸檔資料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，符合檔案管理的相