落實風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的本風(fēng)險管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險管理活動，識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，保護(hù)公司/組織及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元以及所有涉及公司/組織運(yùn)營的活動和決策。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋公司/組織運(yùn)營的各個方面，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。2.一致性原則：風(fēng)險管理政策、流程和方法應(yīng)在公司/組織內(nèi)保持一致，確保各部門、各業(yè)務(wù)單元對風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對具有可比性和協(xié)同性。3.獨(dú)立性原則：風(fēng)險管理職能應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，以確保風(fēng)險評估和監(jiān)控的客觀性和公正性。4.審慎性原則：在風(fēng)險評估和應(yīng)對過程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分考慮潛在風(fēng)險的影響，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制措施。5.動態(tài)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)根據(jù)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整，確保風(fēng)險管理措施的有效性。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司/組織風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和重大風(fēng)險應(yīng)對方案。其成員包括公司/組織高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等。風(fēng)險管理委員會定期召開會議，討論和決策風(fēng)險管理相關(guān)事項。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是公司/組織風(fēng)險管理的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和實施風(fēng)險管理政策、流程和方法，組織開展風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控工作，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，并對風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。風(fēng)險管理部門應(yīng)配備專業(yè)的風(fēng)險管理人才，具備風(fēng)險評估、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險控制等方面的專業(yè)知識和技能。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險識別、評估和初步應(yīng)對。業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作，及時向風(fēng)險管理部門報告本部門的風(fēng)險狀況和風(fēng)險事件。三、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，向各部門、各業(yè)務(wù)單元收集風(fēng)險信息。問卷內(nèi)容應(yīng)涵蓋公司/組織運(yùn)營的各個方面，包括市場、信用、操作、流動性、合規(guī)等風(fēng)險領(lǐng)域。2.訪談法：與公司/組織內(nèi)各級管理人員、員工進(jìn)行訪談，了解業(yè)務(wù)流程和實際操作中存在的風(fēng)險點(diǎn)。3.流程圖法：繪制公司/組織主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險。4.財務(wù)報表分析法：通過分析公司/組織的財務(wù)報表，識別潛在的財務(wù)風(fēng)險，如償債風(fēng)險、盈利能力風(fēng)險等。5.外部信息收集法：關(guān)注行業(yè)動態(tài)、市場變化、法律法規(guī)調(diào)整等外部因素，收集可能對公司/組織產(chǎn)生影響的風(fēng)險信息。（二）風(fēng)險識別內(nèi)容1.市場風(fēng)險：包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等。市場風(fēng)險可能影響公司/組織的投資收益、銷售收入和利潤水平。2.信用風(fēng)險：指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司/組織遭受損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險主要涉及應(yīng)收賬款回收、貸款違約、債券違約等方面。3.操作風(fēng)險：源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險。操作風(fēng)險可能導(dǎo)致公司/組織的財務(wù)損失、聲譽(yù)受損或業(yè)務(wù)中斷。4.流動性風(fēng)險：公司/組織無法及時滿足資金需求或無法以合理成本融資的風(fēng)險。流動性風(fēng)險可能影響公司/組織的正常運(yùn)營和償債能力。5.合規(guī)風(fēng)險：公司/組織因未能遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內(nèi)部規(guī)章制度而面臨的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險可能導(dǎo)致法律責(zé)任、罰款、聲譽(yù)損失等后果。6.戰(zhàn)略風(fēng)險：公司/組織在制定和實施戰(zhàn)略過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險可能影響公司/組織的長期發(fā)展和競爭力。7.聲譽(yù)風(fēng)險：公司/組織的聲譽(yù)因負(fù)面事件或不當(dāng)行為而受損的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險可能對公司/組織的業(yè)務(wù)拓展、客戶關(guān)系和市場價值產(chǎn)生負(fù)面影響。四、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估指標(biāo)1.可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，可分為高、中、低三個等級。2.影響程度：評估風(fēng)險發(fā)生后對公司/組織目標(biāo)的影響程度，可分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）風(fēng)險評估方法1.定性評估法：根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，由風(fēng)險管理專業(yè)人員或相關(guān)業(yè)務(wù)人員對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行主觀判斷，并確定風(fēng)險等級。2.定量評估法：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行量化分析，計算風(fēng)險值，并確定風(fēng)險等級。常用的定量評估方法包括風(fēng)險價值（VaR）、預(yù)期損失（EL）、壓力測試等。（三）風(fēng)險評估流程1.收集風(fēng)險信息：風(fēng)險管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門收集與風(fēng)險評估指標(biāo)相關(guān)的信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場動態(tài)等。2.確定評估方法：根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的風(fēng)險評估方法，如定性評估法或定量評估法。3.評估風(fēng)險指標(biāo)：運(yùn)用選定的評估方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。4.繪制風(fēng)險矩陣：將風(fēng)險的可能性和影響程度作為橫縱坐標(biāo)，繪制風(fēng)險矩陣，直觀展示各類風(fēng)險的等級分布。5.形成風(fēng)險評估報告：風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，撰寫風(fēng)險評估報告，包括風(fēng)險識別、評估方法、評估結(jié)果、風(fēng)險等級分布等內(nèi)容，并提出風(fēng)險管理建議。五、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動的策略，以避免風(fēng)險的發(fā)生。2.風(fēng)險降低：通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。風(fēng)險降低策略包括風(fēng)險控制、風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂套期保值合同、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險，公司/組織選擇自行承擔(dān)風(fēng)險，不采取額外的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對措施利率風(fēng)險管理：通過合理安排資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、運(yùn)用利率衍生品等方式，降低利率波動對公司/組織收益的影響。匯率風(fēng)險管理：采取套期保值、調(diào)整進(jìn)出口業(yè)務(wù)結(jié)算方式等措施，防范匯率風(fēng)險。股票價格風(fēng)險管理：優(yōu)化投資組合、加強(qiáng)市場分析和預(yù)測等，降低股票價格波動對公司/組織投資收益的影響。商品價格風(fēng)險管理：運(yùn)用期貨、期權(quán)等衍生品工具，對商品價格波動進(jìn)行套期保值。2.信用風(fēng)險應(yīng)對措施信用評級與授信管理：對交易對手進(jìn)行信用評級，設(shè)定合理的授信額度，并定期進(jìn)行評估和調(diào)整。應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，建立有效的應(yīng)收賬款管理制度，降低壞賬風(fēng)險。貸款風(fēng)險管理：嚴(yán)格貸款審批流程，加強(qiáng)貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)和處置貸款風(fēng)險。債券投資風(fēng)險管理：對債券發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查，評估債券信用風(fēng)險，合理配置債券投資組合。3.操作風(fēng)險應(yīng)對措施完善內(nèi)部控制制度：建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和審計，防范操作風(fēng)險。員工培訓(xùn)與教育：加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，減少人為失誤。信息系統(tǒng)安全管理：加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，定期進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)和漏洞掃描，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。應(yīng)急管理機(jī)制：制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。4.流動性風(fēng)險應(yīng)對措施資金計劃管理：制定合理的資金計劃，預(yù)測資金需求和來源，確保資金的合理配置和流動性平衡。多元化融資渠道：拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低對單一融資渠道的依賴，提高融資的靈活性和穩(wěn)定性。流動性儲備管理：建立適當(dāng)?shù)牧鲃有詢洌詰?yīng)對突發(fā)的資金需求。流動性儲備可以包括現(xiàn)金、高流動性資產(chǎn)等。壓力測試與應(yīng)急融資計劃：定期進(jìn)行流動性壓力測試，評估公司/組織在極端情況下的流動性狀況，并制定應(yīng)急融資計劃，確保在流動性緊張時能夠及時獲得資金支持。5.合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施合規(guī)培訓(xùn)與教育：加強(qiáng)員工的合規(guī)培訓(xùn)，提高員工對法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的認(rèn)識和理解，確保員工合規(guī)操作。合規(guī)審查與監(jiān)督：建立健全合規(guī)審查機(jī)制，對公司/組織的業(yè)務(wù)活動、合同協(xié)議等進(jìn)行合規(guī)審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)：保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的良好溝通，及時了解監(jiān)管政策的變化，主動配合監(jiān)管工作，確保公司/組織的運(yùn)營符合監(jiān)管要求。6.戰(zhàn)略風(fēng)險應(yīng)對措施戰(zhàn)略規(guī)劃與決策：制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)行充分的市場調(diào)研和分析，評估戰(zhàn)略方案的可行性和風(fēng)險，確保戰(zhàn)略決策的準(zhǔn)確性。戰(zhàn)略調(diào)整與優(yōu)化：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和優(yōu)化戰(zhàn)略，保持戰(zhàn)略的適應(yīng)性和競爭力。戰(zhàn)略風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警：建立戰(zhàn)略風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，對戰(zhàn)略實施過程進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警戰(zhàn)略風(fēng)險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。7.聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)對措施聲譽(yù)管理體系建設(shè)：建立健全聲譽(yù)管理體系，明確聲譽(yù)管理的目標(biāo)、職責(zé)和流程，加強(qiáng)對聲譽(yù)風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對。輿情監(jiān)測與分析：加強(qiáng)輿情監(jiān)測，及時了解社會公眾對公司/組織的評價和關(guān)注，分析輿情動態(tài)，采取有效的應(yīng)對措施。危機(jī)公關(guān)管理：制定危機(jī)公關(guān)預(yù)案，明確危機(jī)應(yīng)對的原則、流程和責(zé)任分工，在聲譽(yù)危機(jī)發(fā)生時能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對，降低聲譽(yù)損失。六、風(fēng)險監(jiān)控（一）風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)1.風(fēng)險水平指標(biāo)：如市場風(fēng)險指標(biāo)（VaR、久期等）、信用風(fēng)險指標(biāo)（不良貸款率、逾期貸款率等）、操作風(fēng)險指標(biāo)（操作風(fēng)險損失率等）、流動性風(fēng)險指標(biāo)（流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等）。2.風(fēng)險遷徙指標(biāo)：如信用風(fēng)險遷徙率、市場風(fēng)險敏感度指標(biāo)變化率等，反映風(fēng)險在不同時期的變化趨勢。3.風(fēng)險抵補(bǔ)指標(biāo)：如資本充足率、撥備覆蓋率等，衡量公司/組織抵御風(fēng)險的能力。（二）風(fēng)險監(jiān)控頻率1.日常監(jiān)控：風(fēng)險管理部門對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險異常情況。2.定期監(jiān)控：每周、每月、每季度或每年對風(fēng)險狀況進(jìn)行定期分析和評估，形成風(fēng)險監(jiān)控報告。3.專項監(jiān)控：針對重大風(fēng)險事件、重要業(yè)務(wù)活動或特定風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行專項監(jiān)控，及時掌握風(fēng)險動態(tài)。（三）風(fēng)險監(jiān)控報告風(fēng)險管理部門定期撰寫風(fēng)險監(jiān)控報告，向風(fēng)險管理委員會和公司/組織高層管理人員匯報風(fēng)險狀況、風(fēng)險變化趨勢、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況以及風(fēng)險管理建議。風(fēng)險監(jiān)控報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.風(fēng)險監(jiān)控概述：簡要介紹風(fēng)險監(jiān)控的目的、范圍和方法。2.風(fēng)險指標(biāo)分析：對各項風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析，展示風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)情況。3.風(fēng)險事件報告：報告期內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險事件及其影響，包括事件的經(jīng)過、原因分析和損失情況。4.風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況：檢查風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，評估其對風(fēng)險控制的作用。5.風(fēng)險管理建議：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，提出進(jìn)一步完善風(fēng)險管理的建議，包括風(fēng)險應(yīng)對策略調(diào)整、內(nèi)部控制優(yōu)化、風(fēng)險管理流程改進(jìn)等方面。七、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)功能1.風(fēng)險數(shù)據(jù)采集：收集、整合公司/組織內(nèi)外部與風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括市場數(shù)據(jù)、信用數(shù)據(jù)、操作數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)等。2.風(fēng)險評估與分析：運(yùn)用風(fēng)險評估模型和方法，對采集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評估風(fēng)險狀況，確定風(fēng)險等級。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警：實時監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)的變化，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超出設(shè)定的閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。4.風(fēng)險報告生成：根據(jù)風(fēng)險評估和監(jiān)控結(jié)果，自動生成風(fēng)險報告，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等方面的內(nèi)容。5.風(fēng)險管理決策支持：為風(fēng)險管理委員會和公司/組織高層管理人員提供決策支持，幫助其制定風(fēng)險管理策略和決策。（二）系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)建設(shè)：根據(jù)公司/組織的風(fēng)險管理需求，選擇合適的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)軟件或自行開發(fā)系統(tǒng)。系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循相關(guān)的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。2.系統(tǒng)維護(hù)：定期對