銀行評定管理辦法總則目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范銀行評定工作，確保評定結(jié)果的科學(xué)性、公正性與客觀性，為銀行的穩(wěn)健運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)防控以及監(jiān)管要求的有效落實(shí)提供有力支持。通過建立全面、系統(tǒng)、合理的評定體系，促進(jìn)銀行提升服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保障金融市場的穩(wěn)定與健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及其他吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。評定原則1.科學(xué)性原則：評定指標(biāo)體系應(yīng)基于科學(xué)的理論和方法，充分考慮銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及行業(yè)發(fā)展趨勢，確保評定結(jié)果能夠準(zhǔn)確反映銀行的實(shí)際經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平。2.公正性原則：評定過程應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則，不受任何外部因素干擾，確保評定標(biāo)準(zhǔn)一致、程序規(guī)范、結(jié)果客觀。對所有參評銀行一視同仁，不偏袒、不歧視。3.客觀性原則：評定依據(jù)應(yīng)客觀真實(shí)，數(shù)據(jù)來源可靠，評定過程嚴(yán)格按照既定標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，避免主觀隨意性。以事實(shí)為依據(jù)，準(zhǔn)確反映銀行的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.動態(tài)性原則：隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展、市場環(huán)境的變化以及監(jiān)管要求的更新，評定指標(biāo)體系和方法應(yīng)適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，保持評定工作的時(shí)效性和適應(yīng)性。評定指標(biāo)體系經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)1.資產(chǎn)質(zhì)量不良貸款率：反映銀行貸款資產(chǎn)中不能按時(shí)足額收回本息的比例，是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。計(jì)算公式為：不良貸款率=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額×100%。撥備覆蓋率：體現(xiàn)銀行對貸款損失的抵御能力，即銀行計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金與不良貸款余額的比率。計(jì)算公式為：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額×100%。貸款撥備率：衡量銀行每百元貸款的撥備水平，反映銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋程度。計(jì)算公式為：貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/各項(xiàng)貸款余額×100%。2.盈利水平凈利潤：銀行在一定會計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤，是反映銀行經(jīng)營成果的核心指標(biāo)。資產(chǎn)利潤率：衡量銀行運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取利潤的能力，計(jì)算公式為：資產(chǎn)利潤率=凈利潤/資產(chǎn)平均余額×100%。資本利潤率：反映銀行自有資本獲取利潤的能力，計(jì)算公式為：資本利潤率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額×100%。3.業(yè)務(wù)規(guī)模資產(chǎn)總額：銀行擁有的全部資產(chǎn)價(jià)值，包括各類貸款、存款、投資等，是衡量銀行規(guī)模大小的重要指標(biāo)。存款余額：銀行吸收的客戶存款總額，是銀行資金來源的重要組成部分。貸款余額：銀行發(fā)放的各類貸款總額，反映銀行的資金運(yùn)用規(guī)模和業(yè)務(wù)活動范圍。風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用評級：對銀行客戶的信用狀況進(jìn)行評估，分為不同等級，反映客戶按時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。銀行應(yīng)建立完善的信用評級體系，對各類貸款客戶進(jìn)行準(zhǔn)確評級，并根據(jù)評級結(jié)果合理確定貸款利率、貸款額度和貸款期限。風(fēng)險(xiǎn)集中度：包括單一客戶貸款集中度、最大十家客戶貸款集中度等指標(biāo)，反映銀行貸款在不同客戶群體中的分布情況，過高的風(fēng)險(xiǎn)集中度可能導(dǎo)致銀行面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算公式為：單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%；最大十家客戶貸款集中度=最大十家客戶貸款總額/資本凈額×100%。2.市場風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：衡量市場利率波動對銀行收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程度。銀行應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒▽曙L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，如利率敏感性缺口分析、久期分析等。匯率風(fēng)險(xiǎn)：對于涉及外匯業(yè)務(wù)的銀行，匯率波動可能導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值變動和外匯交易損益。銀行應(yīng)建立有效的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，采取套期保值、限額管理等措施降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性比例：衡量銀行流動性狀況的重要指標(biāo)，計(jì)算公式為：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%。該指標(biāo)應(yīng)不低于監(jiān)管要求的標(biāo)準(zhǔn)值。存貸比：反映銀行資金運(yùn)用效率和流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，計(jì)算公式為：存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%。銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，合理控制存貸比水平。流動性覆蓋率：旨在確保銀行在面臨短期流動性壓力時(shí)，能夠保持充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，以滿足其流動性需求。計(jì)算公式為：流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30天現(xiàn)金凈流出量×100%。內(nèi)部控制指標(biāo)1.內(nèi)部控制環(huán)境公司治理結(jié)構(gòu)：包括董事會、監(jiān)事會的運(yùn)作情況，高級管理層的職責(zé)分工與履職情況等，健全的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。審計(jì)頻率和范圍應(yīng)符合監(jiān)管要求和銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理需要。2.風(fēng)險(xiǎn)評估與控制風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制：銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。內(nèi)部控制措施：包括授權(quán)審批制度、崗位分離制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。銀行應(yīng)定期對內(nèi)部控制措施的有效性進(jìn)行評估和改進(jìn)。3.信息系統(tǒng)與溝通信息系統(tǒng)建設(shè)：銀行應(yīng)建立先進(jìn)、安全、穩(wěn)定的信息系統(tǒng)，涵蓋業(yè)務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)領(lǐng)域，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳遞。信息溝通機(jī)制：內(nèi)部各部門之間、銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶之間應(yīng)建立有效的信息溝通渠道，確保信息的順暢流通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。合規(guī)經(jīng)營指標(biāo)1.合規(guī)制度建設(shè)合規(guī)政策與程序：銀行應(yīng)制定明確的合規(guī)政策，涵蓋合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、組織架構(gòu)、職責(zé)分工等內(nèi)容，并建立相應(yīng)的合規(guī)程序，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。合規(guī)培訓(xùn)與教育：定期對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識和業(yè)務(wù)操作水平。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、監(jiān)管政策、銀行內(nèi)部規(guī)章制度等方面。2.監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況資本充足率：反映銀行資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，計(jì)算公式為：資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。銀行應(yīng)持續(xù)滿足監(jiān)管要求的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。核心一級資本充足率：衡量銀行核心資本的充足程度，計(jì)算公式為：核心一級資本充足率=核心一級資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。其他監(jiān)管指標(biāo)：如杠桿率、流動性比例等，銀行應(yīng)確保各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求，避免因違規(guī)而受到監(jiān)管處罰。評定程序評定準(zhǔn)備1.成立評定工作小組，成員包括風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會計(jì)、業(yè)務(wù)運(yùn)營等相關(guān)部門的專業(yè)人員，明確各成員的職責(zé)分工。2.制定評定工作計(jì)劃，確定評定工作的時(shí)間安排、工作流程和具體要求。3.收集參評銀行的相關(guān)資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制制度、合規(guī)報(bào)告等，確保資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)采集與整理1.按照評定指標(biāo)體系的要求，對收集到的資料進(jìn)行分類、匯總和整理，提取相關(guān)數(shù)據(jù)。2.對數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和校驗(yàn)，確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量，對于存在疑問的數(shù)據(jù)，及時(shí)與參評銀行溝通核實(shí)。3.將整理好的數(shù)據(jù)錄入評定系統(tǒng)，建立評定數(shù)據(jù)庫。評定分析1.根據(jù)評定指標(biāo)體系和權(quán)重設(shè)置，運(yùn)用科學(xué)的評定方法對參評銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析，得出各項(xiàng)指標(biāo)的得分。2.對評定結(jié)果進(jìn)行綜合分析，評估銀行在經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面的表現(xiàn)，找出存在的問題和不足。3.結(jié)合定性分析，如銀行的市場聲譽(yù)、社會責(zé)任履行情況等，對評定結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充和完善。評定結(jié)果確定1.評定工作小組根據(jù)評定分析結(jié)果，綜合考慮各項(xiàng)因素，確定參評銀行的評定等級。2.將評定結(jié)果提交銀行高級管理層審核，審核通過后，向參評銀行反饋評定結(jié)果，并說明評定依據(jù)和理由。3.對評定結(jié)果進(jìn)行公示，接受銀行內(nèi)部和社會公眾的監(jiān)督，公示期為[X]個(gè)工作日。如對評定結(jié)果有異議，參評銀行可在公示期內(nèi)提出申訴，評定工作小組將進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并根據(jù)核實(shí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。評定等級劃分等級設(shè)置銀行評定等級分為[具體等級名稱1]、[具體等級名稱2]、[具體等級名稱3]、[具體等級名稱4]、[具體等級名稱5]五個(gè)等級，其中[具體等級名稱1]為最高等級，[具體等級名稱5]為最低等級。各等級標(biāo)準(zhǔn)1.[具體等級名稱1]經(jīng)營業(yè)績突出，資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，盈利水平較高，業(yè)務(wù)規(guī)模適度且增長穩(wěn)定。風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善，風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制能力強(qiáng)，各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均優(yōu)于監(jiān)管要求。內(nèi)部控制健全有效，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督嚴(yán)格，信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定，溝通順暢。合規(guī)經(jīng)營狀況良好，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，無任何違規(guī)記錄。2.[具體等級名稱2]經(jīng)營業(yè)績較好，資產(chǎn)質(zhì)量較好，盈利水平較高，業(yè)務(wù)規(guī)模有一定增長。風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)基本符合監(jiān)管要求，個(gè)別指標(biāo)略有波動但風(fēng)險(xiǎn)可控。內(nèi)部控制較為完善，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督有效，信息系統(tǒng)運(yùn)行正常，溝通較為順暢。合規(guī)經(jīng)營情況良好，基本遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，偶有輕微違規(guī)行為但已及時(shí)整改。3.[具體等級名稱3]經(jīng)營業(yè)績一般，資產(chǎn)質(zhì)量尚可，盈利水平一般，業(yè)務(wù)規(guī)模增長平穩(wěn)。風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般，部分風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近監(jiān)管要求，存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。內(nèi)部控制基本健全，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督有一定成效，信息系統(tǒng)基本滿足業(yè)務(wù)需求，溝通基本正常。合規(guī)經(jīng)營情況基本達(dá)標(biāo)，存在一些一般性違規(guī)問題但已整改到位，未造成重大影響。4.[具體等級名稱4]經(jīng)營業(yè)績較差，資產(chǎn)質(zhì)量有所下降，盈利水平較低，業(yè)務(wù)規(guī)模增長乏力。風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，部分風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)偏離監(jiān)管要求，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。內(nèi)部控制存在一定缺陷，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督效果有待提高，信息系統(tǒng)存在一些問題，溝通不夠順暢。合規(guī)經(jīng)營情況存在較多問題，有多次違規(guī)行為，且部分違規(guī)問題較為嚴(yán)重。5.[具體等級名稱5]經(jīng)營業(yè)績差，資產(chǎn)質(zhì)量差，盈利水平低，業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮。風(fēng)險(xiǎn)管理能力差，多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)嚴(yán)重偏離監(jiān)管要求，風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化。內(nèi)部控制混亂，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督失效，信息系統(tǒng)癱瘓，溝通不暢。合規(guī)經(jīng)營情況嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)，存在大量違規(guī)行為，且對金融市場或社會造成較大負(fù)面影響。評定結(jié)果應(yīng)用監(jiān)管參考1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)將銀行評定結(jié)果作為監(jiān)管決策的重要參考依據(jù)，對于評定等級較高的銀行，在監(jiān)管政策支持、現(xiàn)場檢查頻率等方面給予適當(dāng)傾斜；對于評定等級較低的銀行，加強(qiáng)監(jiān)管力度，提高現(xiàn)場檢查頻率，要求其限期整改存在的問題。2.評定結(jié)果可作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行進(jìn)行分類監(jiān)管的重要指標(biāo)，有助于監(jiān)管機(jī)構(gòu)更精準(zhǔn)地掌握銀行的經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)施差異化的監(jiān)管措施，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定。銀行內(nèi)部管理1.銀行自身應(yīng)將評定結(jié)果與內(nèi)部績效考核、資源配置、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略等相結(jié)合。對于評定等級較高的部門或分支機(jī)構(gòu)，給予適當(dāng)?shù)莫剟詈唾Y源支持，鼓勵其繼續(xù)保持良好的經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)管理水平；對于評定等級較低的部門或分支機(jī)構(gòu)，進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和幫扶，分析原因，制定針對性的改進(jìn)措施。2.評定結(jié)果可作為銀行內(nèi)部人員晉升、薪酬調(diào)整、培訓(xùn)安排等的參考依據(jù)，激勵員工積極提升工作績效，增強(qiáng)銀行整體競爭力。市場聲譽(yù)與客戶信任1.評定等級較高的銀行在市場上具有較高