貸款分類管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，準(zhǔn)確判斷貸款質(zhì)量，真實(shí)反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，為采取有效措施防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)，特制定本貸款分類管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織發(fā)放的各類貸款，包括但不限于流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行分類，不得隱瞞或虛報(bào)貸款的真實(shí)情況。2.及時(shí)性原則應(yīng)及時(shí)對貸款進(jìn)行分類，確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成分類工作，不得拖延，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.重要性原則根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的大小，對影響貸款分類的諸多因素進(jìn)行評估和分析，確定關(guān)鍵因素，重點(diǎn)關(guān)注大額貸款、逾期貸款、關(guān)聯(lián)方貸款等風(fēng)險(xiǎn)較高的貸款。4.審慎性原則對貸款分類應(yīng)保持審慎的態(tài)度，充分估計(jì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，確保分類結(jié)果能夠準(zhǔn)確反映貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。對于存在不確定性的因素，應(yīng)采取保守的分類方法，適當(dāng)下調(diào)貸款分類等級。（四）職責(zé)分工1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善貸款分類管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施貸款分類工作，對分類結(jié)果進(jìn)行審核和匯總分析，定期向上級管理層報(bào)告貸款分類情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。2.信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理貸款相關(guān)信息，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行貸款分類工作，對貸款分類結(jié)果提出意見和建議，負(fù)責(zé)落實(shí)貸款分類后的管理措施，對風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行清收和處置。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供與貸款相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行貸款分類的財(cái)務(wù)分析，對貸款分類結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保分類結(jié)果符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對貸款分類工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貸款分類制度的執(zhí)行情況，對分類結(jié)果的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。二、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)（一）正常類貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。具體應(yīng)符合以下條件：1.借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，能夠正常足額償還貸款本息。2.貸款未到期，借款人信用狀況良好，無不良信用記錄。3.貸款用途符合國家法律法規(guī)和政策要求，未挪作他用。4.抵押物、質(zhì)押物價(jià)值穩(wěn)定，保證人具備足夠的代償能力。（二）關(guān)注類貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。具有以下特征之一的貸款應(yīng)分類為關(guān)注類：1.宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，可能導(dǎo)致借款人的償債能力下降，但借款人目前仍具備一定的償還能力。2.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大不利變化，可能影響借款人的經(jīng)營和償債能力。3.借款人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)一些輕微的不利變化，如資產(chǎn)負(fù)債率略有上升、流動(dòng)比率有所下降等，但尚未影響到借款人的正常經(jīng)營和償債能力。4.借款人的經(jīng)營活動(dòng)存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，如產(chǎn)品市場競爭力下降、原材料供應(yīng)不穩(wěn)定等，但借款人能夠采取措施加以應(yīng)對。5.貸款擔(dān)保存在一定的瑕疵，如抵押物價(jià)值有所下降、質(zhì)押物存在一定的市場風(fēng)險(xiǎn)等，但擔(dān)保措施仍具有一定的保障作用。（三）次級類貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。具有以下特征之一的貸款應(yīng)分類為次級類：1.借款人經(jīng)營虧損，連續(xù)多年出現(xiàn)凈虧損，資產(chǎn)負(fù)債率大幅上升，現(xiàn)金流嚴(yán)重不足，已無法正常足額償還貸款本息。2.借款人的主要產(chǎn)品或服務(wù)市場嚴(yán)重萎縮，或因技術(shù)、管理等原因?qū)е赂偁幜Υ蠓陆?，?jīng)營陷入困境，無法按時(shí)償還貸款本息。3.借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)逾期貸款、欠息等情況，且持續(xù)時(shí)間較長，已影響到其正常經(jīng)營和償債能力。4.借款人存在逃廢銀行債務(wù)的行為，或故意隱瞞重要經(jīng)營信息，導(dǎo)致銀行難以準(zhǔn)確評估其償債能力。5.貸款擔(dān)保有效性嚴(yán)重不足，抵押物價(jià)值大幅下降，質(zhì)押物已失去價(jià)值或難以變現(xiàn)，保證人代償能力明顯下降。（四）可疑類貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。具有以下特征之一的貸款應(yīng)分類為可疑類：1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，或已宣告破產(chǎn)，或已解散，資產(chǎn)已被查封、扣押或凍結(jié)，無法正常經(jīng)營，貸款本息已無法收回。2.借款人經(jīng)營嚴(yán)重惡化，財(cái)務(wù)狀況極差，已資不抵債，且無任何還款來源，貸款本息回收無望。3.貸款已逾期較長時(shí)間，借款人經(jīng)多次催收仍拒不償還，或雖承諾還款但無實(shí)際還款能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)極大。4.貸款擔(dān)保無效，抵押物、質(zhì)押物已被處置或滅失，保證人已破產(chǎn)、解散或失去代償能力，貸款損失已無法避免。5.借款人存在重大違法違規(guī)行為，如騙取貸款、挪用貸款資金等，已對貸款安全造成嚴(yán)重威脅。（五）損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具有以下特征之一的貸款應(yīng)分類為損失類：1.借款人已徹底停止經(jīng)營活動(dòng)，或已依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，資產(chǎn)已全部處置完畢，無任何剩余資產(chǎn)可供清償債務(wù)，貸款本息已無法收回。2.借款人已失蹤、死亡或宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)已無法清償債務(wù)，貸款本息已無法收回。3.貸款逾期多年，經(jīng)多次催收、訴訟等措施后，仍無法收回，且借款人已無任何還款能力和還款意愿，貸款損失已成定局。4.貸款擔(dān)保已完全失效，抵押物、質(zhì)押物已被依法處置，保證人已無任何代償能力，且借款人已無任何資產(chǎn)可供執(zhí)行，貸款本息已無法收回。5.因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致借款人無法償還貸款，且借款人已無任何財(cái)產(chǎn)可供清償債務(wù)，貸款本息已無法收回。三、貸款分類程序（一）初分信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對所管理的貸款進(jìn)行初步分類，收集貸款相關(guān)信息，包括借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用記錄、擔(dān)保情況等，按照貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析和判斷，確定貸款的初步分類結(jié)果，并填寫《貸款分類初分審批表》，提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（二）審核風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到信貸業(yè)務(wù)部門提交的《貸款分類初分審批表》后，對初分結(jié)果進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括貸款信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，分類標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，分類理由的充分性等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可通過查閱貸款檔案、實(shí)地調(diào)查、與借款人及相關(guān)人員溝通等方式進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)初分結(jié)果存在問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)與信貸業(yè)務(wù)部門溝通，要求其重新核實(shí)情況并調(diào)整分類結(jié)果。審核通過后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門在《貸款分類初分審批表》上簽署審核意見。（三）審批風(fēng)險(xiǎn)管理部門將審核通過的《貸款分類初分審批表》提交給上級管理層進(jìn)行審批。上級管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審核意見和公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對貸款分類結(jié)果進(jìn)行最終審批。審批通過后，貸款分類結(jié)果正式確定。（四）調(diào)整貸款發(fā)放后，如出現(xiàn)影響貸款分類的重大事項(xiàng)，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)信息，重新對貸款進(jìn)行評估和分類，并按照上述程序進(jìn)行初分、審核和審批。調(diào)整后的貸款分類結(jié)果應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，并做好記錄。（五）檔案管理信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，將貸款分類相關(guān)資料整理歸檔，包括《貸款分類初分審批表》、貸款信息資料、分類依據(jù)及相關(guān)證明材料等。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對貸款分類檔案進(jìn)行檢查和整理，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。四、貸款分類后的管理措施（一）正常類貸款管理對于正常類貸款，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)貸后管理，密切關(guān)注借款人的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，定期進(jìn)行貸后檢查，確保借款人按時(shí)足額償還貸款本息。同時(shí)，應(yīng)積極維護(hù)與借款人的良好合作關(guān)系，拓展業(yè)務(wù)合作領(lǐng)域。（二）關(guān)注類貸款管理1.信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對關(guān)注類貸款的跟蹤監(jiān)測，增加貸后檢查的頻率和深度，密切關(guān)注借款人經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.與借款人溝通，要求其采取有效措施改善經(jīng)營狀況，降低風(fēng)險(xiǎn)。如要求借款人制定合理的經(jīng)營計(jì)劃，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)成本控制等。3.對擔(dān)保情況進(jìn)行重新評估，如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保措施存在不足，應(yīng)及時(shí)要求借款人補(bǔ)充或更換擔(dān)保，確保貸款的安全性。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對關(guān)注類貸款進(jìn)行分析和評估，及時(shí)向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。（三）次級類貸款管理1.信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)加大對次級類貸款的清收力度，制定詳細(xì)的清收計(jì)劃，明確清收責(zé)任人，采取多種清收手段，如上門催收、電話催收、發(fā)函催收等，督促借款人償還貸款本息。2.密切關(guān)注借款人的資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取措施防止借款人轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)。如發(fā)現(xiàn)借款人有逃廢銀行債務(wù)的嫌疑，應(yīng)及時(shí)采取法律措施進(jìn)行維權(quán)。3.對借款人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析，協(xié)助借款人制定切實(shí)可行的重組計(jì)劃，幫助其改善經(jīng)營狀況，提高償債能力。重組計(jì)劃應(yīng)包括調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、補(bǔ)充資金等內(nèi)容。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對次級類貸款的監(jiān)測和預(yù)警，及時(shí)向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)變化情況，制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，為管理層決策提供依據(jù)。（四）可疑類貸款管理1.信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)成立專門的清收小組，集中力量對可疑類貸款進(jìn)行清收。清收小組應(yīng)制定詳細(xì)的清收方案，采取多種清收措施，如加大催收力度、通過法律訴訟追討貸款、與借款人協(xié)商資產(chǎn)處置方案等。2.對借款人的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查和評估，及時(shí)采取查封、扣押、凍結(jié)等保全措施，防止資產(chǎn)流失。同時(shí)，積極尋找資產(chǎn)處置渠道，如通過拍賣、變賣抵押物、質(zhì)押物等方式回收貸款本息。3.與借款人及相關(guān)利益方進(jìn)行溝通協(xié)商，爭取達(dá)成和解協(xié)議，如通過債務(wù)重組、以物抵債等方式解決貸款問題。在協(xié)商過程中，應(yīng)充分考慮公司/組織的利益，確保貸款損失最小化。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)密切關(guān)注可疑類貸款的清收進(jìn)展情況，及時(shí)向管理層報(bào)告，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，提供必要的支持和指導(dǎo)。同時(shí)，對清收過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，為今后的貸款管理提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。（五）損失類貸款管理1.信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定程序，對損失類貸款進(jìn)行核銷。核銷前，應(yīng)確保相關(guān)資料齊全、手續(xù)完備，符合國家法律法規(guī)和公司/組織的財(cái)務(wù)制度要求。2.對已核銷的損失類貸款，應(yīng)繼續(xù)保留追索權(quán)，建立專門的臺賬進(jìn)行管理，定期對已核銷貸款進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)借款人有還款能力或有可供執(zhí)行的資產(chǎn)時(shí)，及時(shí)采取措施進(jìn)行追償。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對損失類貸款的核銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，評估貸款損失情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為完善貸款管理制度提供參考。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對貸款分類工作進(jìn)行自查，檢查貸款分類制度的執(zhí)行情況、分類標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)情況、分類程序的合規(guī)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對貸款分類工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貸款分類結(jié)果的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.上級管理層應(yīng)加強(qiáng)對