現(xiàn)金保管管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金保管管理，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范現(xiàn)金保管操作流程，防范現(xiàn)金保管過程中的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及現(xiàn)金保管的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則采取必要的安全防護(hù)措施，確?，F(xiàn)金在保管過程中不受損失、不被盜取、不出現(xiàn)差錯(cuò)。2.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，確?，F(xiàn)金保管業(yè)務(wù)合法合規(guī)。3.及時(shí)性原則現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)處理，減少現(xiàn)金在公司的停留時(shí)間，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。4.職責(zé)明確原則明確各崗位在現(xiàn)金保管管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，相互制約，防止舞弊行為。二、現(xiàn)金保管的崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置1.現(xiàn)金出納崗位負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金的收付、保管及相關(guān)日記賬的登記工作。2.現(xiàn)金保管監(jiān)督崗位對(duì)現(xiàn)金出納的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金保管符合規(guī)定要求。（二）崗位職責(zé)1.現(xiàn)金出納崗位職責(zé)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、整點(diǎn)、捆扎、加封等工作，確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全，每日下班前盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定處理。根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制現(xiàn)金收支報(bào)表，向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)現(xiàn)金收支情況。協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好現(xiàn)金清查工作，配合有關(guān)部門的審計(jì)、檢查。2.現(xiàn)金保管監(jiān)督崗位職責(zé)定期對(duì)現(xiàn)金出納的工作進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、現(xiàn)金日記賬的登記情況、庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)等。監(jiān)督現(xiàn)金出納嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金保管的安全制度，如保險(xiǎn)柜的使用、鑰匙和密碼的管理等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金保管問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。協(xié)助財(cái)務(wù)主管開展現(xiàn)金管理的內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。三、現(xiàn)金保管的場(chǎng)所與設(shè)施（一）保管場(chǎng)所1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，該場(chǎng)所應(yīng)具備安全、保密的條件，遠(yuǎn)離火源、水源等可能造成現(xiàn)金損失的隱患。2.現(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如防盜門、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全。（二）保管設(shè)施1.保險(xiǎn)柜應(yīng)選用符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜應(yīng)具備良好的防盜、防火、防潮性能。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在堅(jiān)固、隱蔽的位置，固定在地面或墻體上，防止被盜或移動(dòng)。保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁將保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼交予同一人保管。2.其他設(shè)施根據(jù)實(shí)際需要，配備必要的現(xiàn)金整點(diǎn)設(shè)備，如點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性。現(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)配備消防器材，如滅火器、消火栓等，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的火災(zāi)事故。四、現(xiàn)金保管的操作流程（一）現(xiàn)金收入管理1.業(yè)務(wù)部門在收到現(xiàn)金款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并將現(xiàn)金款項(xiàng)及相關(guān)憑證一并交予現(xiàn)金出納。2.現(xiàn)金出納收到現(xiàn)金款項(xiàng)后，應(yīng)首先對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別，使用驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn)，確?，F(xiàn)金為真幣。3.審核收款憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，包括憑證的日期、編號(hào)、摘要、金額、印章等是否齊全、合規(guī)。4.對(duì)審核無誤的現(xiàn)金款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)、整理，按不同面值進(jìn)行分類、捆扎，每捆現(xiàn)金應(yīng)注明金額、張數(shù)等信息。5.將整理好的現(xiàn)金款項(xiàng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，并在現(xiàn)金日記賬上逐筆登記收款日期、金額、來源等信息。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和審批流程進(jìn)行審批，審批通過后，由業(yè)務(wù)部門填寫付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)原始憑證。2.現(xiàn)金出納收到付款申請(qǐng)單及原始憑證后，應(yīng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括申請(qǐng)單的填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全、原始憑證是否真實(shí)、合法、有效等。3.對(duì)審核無誤的付款申請(qǐng)，現(xiàn)金出納按照審批金額準(zhǔn)備現(xiàn)金，再次核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)魏徒痤~。4.在付款時(shí)，要求領(lǐng)款人在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并留存領(lǐng)款人的有效身份證件復(fù)印件。5.付款后，在現(xiàn)金日記賬上逐筆登記付款日期、金額、用途等信息，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.現(xiàn)金出納應(yīng)每日下班前對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因。2.現(xiàn)金保管監(jiān)督崗位應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，現(xiàn)金出納應(yīng)在場(chǎng)，共同核對(duì)現(xiàn)金的實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金收付差錯(cuò)的，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于其他原因造成的現(xiàn)金損失或溢余，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金保管的安全防范措施（一）人員安全管理1.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高其安全意識(shí)和防范能力。2.對(duì)現(xiàn)金保管人員進(jìn)行背景審查，確保其具備良好的職業(yè)道德和品行，無不良記錄。3.定期對(duì)現(xiàn)金保管人員進(jìn)行崗位輪換，避免因長(zhǎng)期從事同一崗位而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（二）安全制度執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金保管的安全制度，如保險(xiǎn)柜的使用規(guī)定、鑰匙和密碼的管理制度、現(xiàn)金收付的操作規(guī)程等。2.現(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)保持整潔、有序，嚴(yán)禁存放無關(guān)物品，確保安全通道暢通。3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的門禁管理，限制無關(guān)人員進(jìn)入，進(jìn)入現(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)進(jìn)行登記。（三）應(yīng)急處理措施1.制定現(xiàn)金保管應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確?，F(xiàn)金保管人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)迅速、有效地采取措施，保護(hù)公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。3.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、被搶等事件，應(yīng)立即報(bào)警，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。六、現(xiàn)金保管的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、庫(kù)存現(xiàn)金的安全性等。2.財(cái)務(wù)主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金保管過程中存在的問題。3.現(xiàn)金保管監(jiān)督崗位應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)等對(duì)公司現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)外部檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真分析原因，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.現(xiàn)金出納未按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，如收付款憑證審核不嚴(yán)、現(xiàn)金收付差錯(cuò)等。2.現(xiàn)金保管人員違反現(xiàn)金保管安全制度，如保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼管理不當(dāng)、庫(kù)存現(xiàn)金未及時(shí)盤點(diǎn)等。3.現(xiàn)金保管監(jiān)督崗位未履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題未及時(shí)報(bào)告或處理。4.其他違反現(xiàn)金保管管理辦法的行為。（二）處理措施1.對(duì)于首次發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)給予警告，并要求責(zé)任人立即整改。2.對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣發(fā)獎(jiǎng)金、罰款等。3.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，將依法追究責(zé)任人