短期融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司短期融資行為，加強(qiáng)短期融資管理，有效控制融資風(fēng)險，確保公司資金安全與正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在短期融資活動中的管理與操作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，確保融資活動合法合規(guī)。2.安全性原則：優(yōu)先保障資金安全，謹(jǐn)慎評估融資風(fēng)險，采取有效措施防范風(fēng)險。3.效益性原則：在控制風(fēng)險的前提下，追求融資成本最小化，提高資金使用效益。4.計劃性原則：根據(jù)公司經(jīng)營計劃和資金需求，合理安排融資規(guī)模與時機(jī)，確保資金供需平衡。二、融資定義與分類（一）定義短期融資是指公司為滿足短期資金需求而進(jìn)行的融資活動，融資期限一般在一年以內(nèi)（含一年）。（二）分類1.銀行短期借款：向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入的短期資金，包括流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等。2.商業(yè)信用融資：通過與供應(yīng)商、客戶等建立商業(yè)信用關(guān)系，獲得的短期資金支持，如應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。3.短期融資券：在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。4.其他短期融資方式：如小額貸款公司借款、融資租賃等符合短期融資性質(zhì)的方式。三、融資決策管理（一）融資需求預(yù)測1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及資金預(yù)算，提前向財務(wù)部門提交本部門短期資金需求預(yù)測報告。報告應(yīng)詳細(xì)說明資金需求的用途、金額、時間等要素。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金需求預(yù)測，結(jié)合公司歷史資金使用情況、市場變化趨勢等因素，對公司整體短期資金需求進(jìn)行綜合分析與預(yù)測，形成年度短期融資需求預(yù)測報告，提交公司管理層審議。（二）融資方案制定1.根據(jù)融資需求預(yù)測結(jié)果，財務(wù)部門會同相關(guān)部門制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃、風(fēng)險評估及應(yīng)對措施等內(nèi)容。2.對于多種融資方式可供選擇的情況，應(yīng)進(jìn)行對比分析，從成本、風(fēng)險、靈活性等方面綜合評估，選擇最優(yōu)融資方案。（三）融資決策審批1.融資方案經(jīng)公司管理層初審?fù)ㄟ^后，提交公司董事會審批。董事會應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注融資規(guī)模的合理性、融資成本的可控性、融資風(fēng)險的可承受性等方面，并做出決策。2.對于重大融資項(xiàng)目，需經(jīng)股東大會審議通過。重大融資項(xiàng)目的界定標(biāo)準(zhǔn)按照公司章程及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。四、銀行短期借款管理（一）合作銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽(yù)、實(shí)力、服務(wù)質(zhì)量、融資成本等因素，選擇若干家合作銀行建立長期合作關(guān)系。2.定期對合作銀行進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果適時調(diào)整合作銀行名單，確保合作銀行的穩(wěn)定性與優(yōu)質(zhì)性。（二）借款申請與審批1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際資金需求，向財務(wù)部門提交銀行短期借款申請。申請應(yīng)包括借款金額、用途、期限、還款來源等詳細(xì)信息，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行初審，審核申請資料的完整性、真實(shí)性及借款用途的合理性。初審?fù)ㄟ^后，提交公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)與合作銀行進(jìn)行溝通協(xié)商，辦理借款手續(xù)。借款合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、借款金額、期限、利率、還款方式等重要條款。（三）借款使用與監(jiān)控1.借款資金應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對借款資金的使用情況進(jìn)行跟蹤管理，確保資金使用合規(guī)、有效。2.財務(wù)部門定期對借款資金的使用情況進(jìn)行檢查與監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)使用資金的行為。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取相應(yīng)措施防范風(fēng)險。（四）還款管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)借款合同約定的還款計劃，提前做好資金安排，確保按時足額償還借款本息。2.如因特殊原因無法按時還款，應(yīng)提前與合作銀行溝通協(xié)商，申請展期或調(diào)整還款計劃。未經(jīng)銀行同意擅自逾期還款的，將承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。五、商業(yè)信用融資管理（一）應(yīng)付賬款管理1.采購部門在與供應(yīng)商簽訂采購合同時，應(yīng)合理確定付款期限、付款方式等條款，爭取有利的商業(yè)信用條件。2.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)付賬款臺賬，詳細(xì)記錄應(yīng)付賬款的金額、供應(yīng)商名稱、到期日等信息。定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行核對與清理，確保賬目清晰。3.在應(yīng)付賬款到期前，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資金狀況合理安排資金支付，避免逾期付款影響公司信譽(yù)。如需提前付款，應(yīng)評估提前付款是否能獲得供應(yīng)商給予的現(xiàn)金折扣等優(yōu)惠條件。（二）預(yù)收賬款管理1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確預(yù)收賬款的金額、收取時間等條款。對于需要預(yù)收賬款的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定及時收取款項(xiàng)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)收賬款臺賬，對預(yù)收賬款的收取、使用及退還情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。預(yù)收賬款應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.在產(chǎn)品或服務(wù)交付后，應(yīng)及時將預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)收入，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。如因特殊原因需要退還預(yù)收賬款的，應(yīng)按照合同約定辦理退款手續(xù)。六、短期融資券管理（一）發(fā)行準(zhǔn)備1.公司如需發(fā)行短期融資券，應(yīng)成立專項(xiàng)工作小組，負(fù)責(zé)發(fā)行工作的組織與實(shí)施。工作小組應(yīng)包括財務(wù)、法務(wù)、市場等相關(guān)部門人員。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制發(fā)行短期融資券的可行性研究報告，詳細(xì)分析公司財務(wù)狀況、融資需求、市場環(huán)境等因素，評估發(fā)行風(fēng)險及收益。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對發(fā)行文件進(jìn)行法律審核，確保發(fā)行活動符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。4.市場部門負(fù)責(zé)制定發(fā)行方案，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行時間、承銷商選擇等內(nèi)容。發(fā)行方案應(yīng)根據(jù)市場情況和公司實(shí)際需求進(jìn)行合理設(shè)計。（二）發(fā)行申請與審批1.按照銀行間債券市場相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)備發(fā)行申請材料，包括發(fā)行公告、募集說明書、信用評級報告、審計報告等。申請材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.將發(fā)行申請材料報送中國銀行間市場交易商協(xié)會注冊。協(xié)會對申請材料進(jìn)行形式審核和實(shí)質(zhì)審核，審核通過后給予注冊通知書。（三）發(fā)行與承銷1.根據(jù)注冊通知書確定的發(fā)行條款，選擇合適的承銷商組織發(fā)行工作。承銷商應(yīng)按照承銷協(xié)議約定，履行盡職調(diào)查、銷售推廣、余額包銷等義務(wù)。2.在發(fā)行過程中，應(yīng)及時披露發(fā)行信息，確保投資者充分了解公司情況和發(fā)行條款。加強(qiáng)與投資者的溝通與交流，合理確定發(fā)行利率和發(fā)行規(guī)模，確保發(fā)行成功。（四）存續(xù)期管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對短期融資券的本息兌付資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，確保按時足額兌付。2.定期對公司信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，及時披露公司重大事項(xiàng)和財務(wù)信息，維護(hù)公司良好信譽(yù)。如發(fā)現(xiàn)公司信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響短期融資券本息兌付的，應(yīng)及時采取措施并向投資者公告。七、其他短期融資方式管理（一）小額貸款公司借款1.如需向小額貸款公司借款，應(yīng)選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的小額貸款公司作為合作對象。2.按照小額貸款公司要求，提供真實(shí)、完整的申請資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、借款申請書等。3.與小額貸款公司簽訂借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。借款利率應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，確保融資成本合理。4.嚴(yán)格按照借款合同約定使用借款資金，按時足額償還借款本息。加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)督與管理，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施防范風(fēng)險。（二）融資租賃1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，如需采用融資租賃方式獲取資產(chǎn)，應(yīng)制定詳細(xì)的融資租賃方案。方案應(yīng)包括租賃資產(chǎn)的選擇、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等內(nèi)容。2.選擇具有資質(zhì)、信譽(yù)良好的融資租賃公司作為合作伙伴。對融資租賃公司的業(yè)務(wù)能力、財務(wù)狀況、行業(yè)口碑等進(jìn)行充分調(diào)查與評估。3.與融資租賃公司簽訂融資租賃合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。在合同履行過程中，應(yīng)按照合同約定及時支付租金，妥善保管租賃資產(chǎn)，確保租賃資產(chǎn)的安全與正常使用。4.定期對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)核算與分析，評估融資租賃對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。如因特殊原因需要提前終止租賃合同或變更租賃條款的，應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。八、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立融資風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對公司融資活動進(jìn)行風(fēng)險排查。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險等方面。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的融資風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如市場風(fēng)險方面，加強(qiáng)市場監(jiān)測與分析，合理選擇融資時機(jī)和融資方式；信用風(fēng)險方面，嚴(yán)格審查合作方信用狀況，加強(qiáng)合同管理；流動性風(fēng)險方面，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保持合理的現(xiàn)金儲備；利率風(fēng)險方面，采用利率風(fēng)險管理工具，如利率互換等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和風(fēng)險閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)措施控制風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.持續(xù)監(jiān)控融資風(fēng)險狀況，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對措施未能有效控制風(fēng)險，應(yīng)及時調(diào)整措施。2.定期向公司管理層報告融資風(fēng)險情況，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對措施及效果等內(nèi)容。重大風(fēng)險事件應(yīng)及時報告，并提出應(yīng)急處理建議。九、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司融資信息。融資信息披露內(nèi)容應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、還款計劃等。2.通過公司官網(wǎng)、指定媒體等渠道進(jìn)行信息披露，確保投資者及其他利益相關(guān)者能夠及時獲取公司融資信息。（二）檔案管理1.建立健全融資