現(xiàn)金移交管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司現(xiàn)金移交管理，規(guī)范現(xiàn)金交接行為，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及現(xiàn)金收付業(yè)務的部門和人員之間的現(xiàn)金移交管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則現(xiàn)金移交必須符合國家有關法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，確保移交過程合法合規(guī)。2.準確性原則移交雙方應當對現(xiàn)金的金額、幣種、票面等進行準確核對，保證賬實相符。3.及時性原則現(xiàn)金移交應在規(guī)定的時間內完成，不得拖延，以保障公司資金流轉的順暢。4.責任明確原則明確移交雙方的責任，確保出現(xiàn)問題時能夠追溯到具體責任人。二、現(xiàn)金移交的范圍（一）庫存現(xiàn)金包括公司各部門留存的用于日常零星開支的現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金等價物如銀行匯票、本票等可隨時變現(xiàn)且持有期限較短的投資。（三）其他與現(xiàn)金相關的資產(chǎn)如備用金等。三、現(xiàn)金移交的流程（一）準備工作1.移交方應在移交前對現(xiàn)金進行全面盤點，確保賬實相符。編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金的金額、幣種、票面等信息。2.準備好相關的現(xiàn)金收付憑證、賬本等資料，以便接收方進行核對。（二）移交過程1.移交雙方應在規(guī)定的地點進行現(xiàn)金移交，一般為財務部門指定的場所。2.移交方按照現(xiàn)金盤點表的內容，逐筆向接收方移交現(xiàn)金，并當面清點。接收方應認真核對現(xiàn)金的金額、幣種、票面等，如有疑問應及時提出。3.雙方對現(xiàn)金移交的內容進行確認，在現(xiàn)金盤點表上簽字蓋章。（三）交接記錄1.填寫現(xiàn)金移交清單，詳細記錄移交的日期、移交部門、移交人、接收部門、接收人、現(xiàn)金金額、幣種、票面明細等信息。2.現(xiàn)金移交清單一式三份，移交方、接收方和財務部門各留存一份。（四）后續(xù)處理1.接收方應在接收現(xiàn)金后及時進行賬務處理，確保賬實相符。2.財務部門應對現(xiàn)金移交情況進行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。四、現(xiàn)金移交的責任劃分（一）移交方責任1.確保移交的現(xiàn)金真實、完整，賬實相符。2.對移交前現(xiàn)金的安全負責，如因移交方原因導致現(xiàn)金短缺或其他問題，由移交方承擔責任。3.配合接收方進行現(xiàn)金交接工作，提供必要的資料和協(xié)助。（二）接收方責任1.認真核對移交的現(xiàn)金，確保接收的現(xiàn)金準確無誤。2.對接收后的現(xiàn)金安全負責，如因接收方原因導致現(xiàn)金丟失或其他問題，由接收方承擔責任。3.及時進行賬務處理，確保賬實相符。（三）監(jiān)交方責任（如有）1.監(jiān)督現(xiàn)金移交過程的合規(guī)性、準確性和完整性。2.對現(xiàn)金移交過程中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調和處理。五、現(xiàn)金移交的監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對現(xiàn)金移交情況進行審計，檢查現(xiàn)金移交流程是否合規(guī)，責任劃分是否明確，賬實是否相符等。（二）財務部門日常檢查財務部門應加強對現(xiàn)金移交的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按照公司規(guī)定進行處理。（三）定期盤點公司應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應形成報告，報送相關領導和部門。六、現(xiàn)金移交的風險防范（一）人員風險1.加強對涉及現(xiàn)金移交人員的培訓和教育，提高其業(yè)務素質和風險意識。2.定期對相關人員進行輪崗，避免因長期接觸現(xiàn)金而產(chǎn)生違規(guī)行為。（二）流程風險1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金移交流程，確保每個環(huán)節(jié)都規(guī)范操作。2.對現(xiàn)金移交流程進行定期評估和優(yōu)化，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。（三）安全風險1.加強現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設備、配備保險柜等。2.對現(xiàn)金運輸過程進行安全保障，確保現(xiàn)金安全。七、罰則（一）對違反本辦法的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰：1.對于未按照規(guī)定進行現(xiàn)金移交的，責令限期改正，并給予警告處分。2.因現(xiàn)金移交違規(guī)行為導致公司現(xiàn)金資產(chǎn)損失的，由責任人承擔相應的賠償責任，并視情節(jié)給予記過、記大過、降職、撤職等處分。3.對于故意隱瞞、虛報現(xiàn)金移交情況的，給予嚴重警告處分；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同，并依法追究法律責任。（二）處罰程序1.由財務部門或內部審計部門提出處罰建議，報公司管理層審批。