簽單掛帳管理辦法一、總則（一）目的為加強公司簽單掛帳業(yè)務的管理，規(guī)范操作流程，防范經(jīng)營風險，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間發(fā)生的簽單掛帳業(yè)務，包括但不限于商品銷售、服務提供等交易行為。（三）基本原則1.合法性原則：簽單掛帳業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準的要求，確保交易行為的合法性和有效性。2.風險可控原則：在開展簽單掛帳業(yè)務時，應充分評估客戶信用狀況，采取有效措施控制風險，避免逾期帳款的發(fā)生。3.規(guī)范操作原則：明確簽單掛帳業(yè)務的操作流程，嚴格按照規(guī)定進行審批、記帳、結算等環(huán)節(jié)，確保業(yè)務操作的規(guī)范性和準確性。4.及時結算原則：督促客戶按時結算掛帳款項，加快資金周轉，提高資金使用效率。二、簽單掛帳業(yè)務流程（一）客戶申請1.客戶如有簽單掛帳需求，應向公司提交《簽單掛帳申請表》，詳細填寫客戶基本信息、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、經(jīng)營范圍、申請掛帳額度等內(nèi)容。2.申請表需加蓋客戶公章或財務專用章，并由法定代表人或授權代表人簽字確認。（二）信用評估1.銷售部門收到客戶的《簽單掛帳申請表》后，應及時對客戶進行信用評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等方面。2.銷售部門可通過查閱客戶財務報表、實地考察、與客戶供應商溝通等方式收集相關信息，并填寫《客戶信用評估報告》。3.根據(jù)信用評估結果，銷售部門將客戶分為A、B、C、D四個信用等級：-A級客戶：信用狀況良好，經(jīng)營實力較強，財務狀況穩(wěn)定，以往交易中無逾期付款記錄，可給予較高的掛帳額度和較長的帳期。-B級客戶：信用狀況較好，經(jīng)營狀況正常，財務狀況基本穩(wěn)定，有一定的付款能力，可給予適當?shù)膾鞄ゎ~度和帳期。-C級客戶：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風險，財務狀況有波動，付款記錄一般，應謹慎給予掛帳額度，并縮短帳期。-D級客戶：信用狀況較差，經(jīng)營困難，財務狀況不佳，付款記錄不良，原則上不予簽單掛帳。（三）審批流程1.銷售部門將《簽單掛帳申請表》及《客戶信用評估報告》提交至信用管理部門進行審核。2.信用管理部門根據(jù)銷售部門提供的信息，對客戶信用等級進行復核，并結合公司的風險承受能力，提出審批意見。3.對于A級客戶，信用管理部門審核通過后，報銷售總監(jiān)審批；對于B級客戶，報銷售經(jīng)理審批；對于C級客戶，報銷售總監(jiān)和財務總監(jiān)共同審批；對于D級客戶，不予審批。4.審批通過后，信用管理部門在《簽單掛帳申請表》上簽署審批意見，并加蓋部門印章。（四）合同簽訂1.經(jīng)審批同意簽單掛帳的客戶，銷售部門應與客戶簽訂《簽單掛帳合同》。合同應明確雙方的權利和義務，包括掛帳額度、帳期、結算方式、違約責任等條款。2.《簽單掛帳合同》需加蓋雙方公章或合同專用章，并由法定代表人或授權代表人簽字確認。3.銷售部門應將簽訂后的《簽單掛帳合同》副本一份交財務部門備案。（五）發(fā)貨與記帳1.根據(jù)《簽單掛帳合同》的約定，銷售部門安排發(fā)貨。發(fā)貨時，應填寫《發(fā)貨單》，注明客戶名稱、貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額等信息，并由客戶簽字確認。2.財務部門根據(jù)《發(fā)貨單》及《簽單掛帳合同》，在客戶掛帳明細帳中記錄應收帳款的增加，并進行相應的帳務處理。3.銷售部門應定期與財務部門核對發(fā)貨記錄和應收帳款明細，確保帳帳相符。（六）帳款結算1.帳期屆滿前，銷售部門應提前與客戶溝通，提醒客戶按時結算掛帳款項。2.客戶應在帳期屆滿后的規(guī)定時間內(nèi)，將掛帳款項支付至公司指定的銀行賬戶。財務部門收到款項后，應及時進行帳務處理，沖減應收帳款。3.如客戶逾期未付款，銷售部門應及時與客戶聯(lián)系，了解原因，并采取相應的催款措施。催款措施包括電話催款、發(fā)函催款、上門催款等。4.對于逾期時間較長、催款無效的客戶，公司可根據(jù)合同約定采取法律手段追討欠款。三、風險管理（一）風險預警1.財務部門應定期對客戶的應收帳款進行分析，建立風險預警機制。對于逾期帳款、帳齡較長的帳款等情況，及時向銷售部門發(fā)出風險預警信號。2.銷售部門收到風險預警信號后，應立即采取措施加強對相關客戶的跟蹤和管理，加大催款力度，降低風險。（二）風險控制措施1.對于信用等級較低的客戶，公司可采取以下風險控制措施：-要求客戶提供擔?；蛟黾颖ＷC金；-縮短帳期或降低掛帳額度；-加強對客戶的日常監(jiān)控，增加催款頻率。2.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財務狀況不佳、涉及重大法律糾紛等可能影響付款能力的情況，公司應立即停止向其發(fā)貨，并采取措施追討已發(fā)生的掛帳款項。（三）壞帳處理1.對于確實無法收回的應收帳款，經(jīng)公司內(nèi)部審批后，可確認為壞帳損失。2.壞帳損失的核銷應按照國家財務制度和公司相關規(guī)定進行帳務處理，并保留相關證明材料以備查。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對簽單掛帳業(yè)務進行審計，檢查業(yè)務流程的執(zhí)行情況、風險控制措施的落實情況、帳款結算的及時性等方面，確保簽單掛帳業(yè)務的規(guī)范運作。（二）定期檢查銷售部門和財務部門應定期對簽單掛帳業(yè)務進行自查，核對客戶信息、應收帳款明細、合同執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）違規(guī)處理對于在簽單掛帳業(yè)務中違反本管理辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、解除勞動合同等。構成犯罪的，依法追究刑事責任。五、信息管理（一）客戶信息維護銷售部門應建立客戶信息檔案，及時更新客戶的基本信息、信用狀況、交易記錄等內(nèi)容，確?？蛻粜畔⒌臏蚀_性和完整性。（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析財務部門應定期對簽單掛帳業(yè)務的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和分析，包括應收帳款余額、帳齡結構、客戶分布、結算情況等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）信息保密公司員工應嚴格遵守保密制度，對在簽單掛帳業(yè)務中獲取的客戶信息予以保密，不得泄露給無關人員。六、附則（一）解釋權