藥店現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本藥店現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本藥店實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本藥店及所屬各部門的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.日清月結(jié)，及時(shí)準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支情況，保證賬實(shí)相符。4.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金流量。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.收款范圍-顧客以現(xiàn)金支付的藥品及相關(guān)商品銷售款項(xiàng)。-其他零星收入，如藥品退貨退款中的現(xiàn)金部分、廢舊物資變賣收入等。2.收款流程-收銀員在收款時(shí)，應(yīng)使用統(tǒng)一的收款票據(jù)，逐筆準(zhǔn)確記錄收款金額、日期、付款人等信息。收款票據(jù)應(yīng)連號(hào)使用，如有作廢，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。-每日營(yíng)業(yè)終了，收銀員應(yīng)將當(dāng)日所收現(xiàn)金、收款票據(jù)存根等交予店長(zhǎng)或指定的現(xiàn)金管理人員?，F(xiàn)金管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金金額與收款票據(jù)記錄是否一致，核對(duì)無(wú)誤后，在收款票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。-對(duì)于超過規(guī)定金額的現(xiàn)金收入（具體金額根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。存入銀行時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息，并妥善保管銀行回單。3.特殊情況處理-如遇顧客支付大額現(xiàn)金且無(wú)零錢找零時(shí)，收銀員應(yīng)及時(shí)與店長(zhǎng)或其他同事溝通，采取合理的解決措施，確保收款準(zhǔn)確無(wú)誤。-對(duì)于因銷售折讓、退款等原因需要退還現(xiàn)金的情況，必須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，由收銀員按照規(guī)定程序辦理退款手續(xù)，并在收款記錄中注明退款原因及金額。（二）現(xiàn)金支出管理1.支出范圍-支付藥品、辦公用品、水電費(fèi)等日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。-支付員工工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬支出。-其他符合規(guī)定的現(xiàn)金支出。2.支出審批-所有現(xiàn)金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。一般情況下，金額較小的支出（具體金額根據(jù)實(shí)際情況確定）由店長(zhǎng)審批；金額較大的支出需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。-審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性、合法性，確保支出符合本藥店的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，審批人有權(quán)拒絕批準(zhǔn)。3.付款流程-經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，填寫付款憑證，注明付款日期、收款人姓名、賬號(hào)、開戶行、付款金額、用途等信息，并附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。-付款憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，由現(xiàn)金管理人員按照規(guī)定的付款方式支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人當(dāng)面清點(diǎn)金額，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。-對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的款項(xiàng)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并妥善保管銀行轉(zhuǎn)賬回單。三、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額設(shè)定根據(jù)本藥店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、日?，F(xiàn)金收支情況等因素，合理設(shè)定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般以不超過[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金為宜，具體金額由財(cái)務(wù)部門會(huì)同店長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況確定，并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（二）庫(kù)存現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼。2.現(xiàn)金管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由兩人以上共同進(jìn)行，并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。3.嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在不安全的地方，如抽屜、辦公桌等，以防被盜。（三）現(xiàn)金安全防范1.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理人員的安全教育，提高其安全防范意識(shí)，確保現(xiàn)金收付過程中的安全。2.安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，對(duì)藥店?duì)I業(yè)場(chǎng)所及現(xiàn)金存放區(qū)域進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，防止現(xiàn)金被盜搶。3.如遇突發(fā)事件，如火災(zāi)、盜竊等，現(xiàn)金管理人員應(yīng)立即采取相應(yīng)的應(yīng)急措施，保護(hù)現(xiàn)金安全，并及時(shí)報(bào)告店長(zhǎng)和相關(guān)部門。四、現(xiàn)金賬務(wù)處理（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本藥店的財(cái)務(wù)制度，對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。2.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。每日營(yíng)業(yè)終了，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金收款、付款憑證，登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.定期編制現(xiàn)金流量表，反映本藥店一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入、流出情況，為財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù)。（二）賬務(wù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金賬務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，以及賬務(wù)處理的規(guī)范性。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。五、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支流程的執(zhí)行情況、現(xiàn)金庫(kù)存限額的遵守情況、現(xiàn)金賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金安全防范措施的落實(shí)情況等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)提出處理意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.店長(zhǎng)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合規(guī)定，現(xiàn)金安全得到保障。（二）考核機(jī)制1.建立現(xiàn)金管理考核機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理人員及相關(guān)部門的現(xiàn)金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括現(xiàn)金收付準(zhǔn)確性、現(xiàn)金庫(kù)存管理情況、賬務(wù)處理及時(shí)性等。2.考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤，對(duì)于現(xiàn)金管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕