科技預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司科技預(yù)算管理，優(yōu)化科技資源配置，提高科技資金使用效益，促進公司科技創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及科技項目預(yù)算管理的部門、團隊及相關(guān)人員。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：科技預(yù)算應(yīng)緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標，優(yōu)先保障對公司核心業(yè)務(wù)和關(guān)鍵技術(shù)具有支撐作用的科技項目。2.科學(xué)合理原則：預(yù)算編制應(yīng)基于科學(xué)的方法和充分的調(diào)研，結(jié)合項目實際需求，確保預(yù)算合理、準確。3.規(guī)范透明原則：嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)督，確保預(yù)算過程公開、透明。4.績效導(dǎo)向原則：強化科技預(yù)算績效管理，建立健全績效評價體系，提高科技資金使用效率。二、預(yù)算管理職責（一）科技管理部門1.負責制定公司科技發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，提出年度科技項目預(yù)算需求。2.組織科技項目的申報、評審、立項等工作，對項目預(yù)算進行初審。3.監(jiān)督科技項目預(yù)算的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。4.配合財務(wù)部門開展科技預(yù)算績效評價工作。（二）財務(wù)部門1.負責制定科技預(yù)算管理的財務(wù)制度和流程。2.審核科技項目預(yù)算，匯總編制公司年度科技預(yù)算草案。3.負責科技預(yù)算的資金安排和支付管理。4.開展科技預(yù)算執(zhí)行情況的財務(wù)分析和監(jiān)督。5.組織實施科技預(yù)算績效評價工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）項目承擔部門/團隊1.負責本部門/團隊科技項目預(yù)算的編制和申報工作。2.嚴格按照批準的預(yù)算組織項目實施，確保預(yù)算執(zhí)行的真實性、準確性和合規(guī)性。3.定期向科技管理部門和財務(wù)部門報告項目預(yù)算執(zhí)行情況，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。4.配合做好科技預(yù)算績效評價工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（四）公司管理層1.審批公司年度科技預(yù)算草案和調(diào)整方案。2.對科技預(yù)算管理工作進行決策和指導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決重大問題。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司科技發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。2.國家相關(guān)科技政策、法規(guī)和行業(yè)標準。3.公司年度經(jīng)營目標和科技工作計劃。4.以往科技項目預(yù)算執(zhí)行情況和績效評價結(jié)果。（二）編制內(nèi)容1.項目費用預(yù)算-人員費用：包括項目研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補貼等。-設(shè)備購置費用：購置用于項目研究的儀器設(shè)備、軟件工具等費用。-材料費用：項目研究過程中消耗的原材料、試劑、耗材等費用。-測試化驗加工費用：委托外部機構(gòu)進行測試、化驗、加工等費用。-燃料動力費用：項目研究過程中消耗的水、電、氣等費用。-差旅費：項目研究人員因開展項目工作發(fā)生的國內(nèi)外差旅費。-會議費：組織或參加與項目相關(guān)的會議費用。-國際合作與交流費用：與國外科研機構(gòu)、企業(yè)開展合作與交流的費用。-出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：項目研究成果的出版、發(fā)表、專利申請、知識產(chǎn)權(quán)維護等費用。-勞務(wù)費：支付給參與項目研究的臨時聘用人員等的勞務(wù)費用。-專家咨詢費：聘請外部專家為項目提供咨詢服務(wù)的費用。-其他費用：除上述費用以外的其他與項目研究相關(guān)的費用。2.項目進度預(yù)算：明確項目各階段的時間節(jié)點和工作任務(wù)，合理安排預(yù)算支出進度。（三）編制流程1.項目申報階段-項目承擔部門/團隊根據(jù)公司科技發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出科技項目申報意向，填寫項目申報書，詳細說明項目研究內(nèi)容、目標、技術(shù)路線、預(yù)算安排等。-科技管理部門對申報項目進行形式審查，符合要求的項目進入評審環(huán)節(jié)。2.項目評審階段-科技管理部門組織相關(guān)專家對申報項目進行評審，專家根據(jù)項目的創(chuàng)新性、可行性、預(yù)期效益等方面進行綜合評價，并對項目預(yù)算的合理性提出意見和建議。-項目承擔部門/團隊根據(jù)專家評審意見，對項目申報書和預(yù)算進行修改完善。3.預(yù)算編制階段-項目承擔部門/團隊按照修改后的項目申報書，結(jié)合項目實際需求，編制詳細的項目預(yù)算，預(yù)算應(yīng)細化到具體的費用科目和支出明細。-項目承擔部門/團隊將編制好的項目預(yù)算提交至科技管理部門進行初審，初審?fù)ㄟ^后提交至財務(wù)部門。4.預(yù)算審核與匯總階段-財務(wù)部門對項目預(yù)算進行審核，重點審核預(yù)算的合規(guī)性、合理性和準確性，對不符合要求的預(yù)算提出修改意見。-項目承擔部門/團隊根據(jù)財務(wù)部門的審核意見進行修改，修改后的預(yù)算再次提交至財務(wù)部門審核。-財務(wù)部門匯總各項目預(yù)算，編制公司年度科技預(yù)算草案，提交公司管理層審批。四、預(yù)算審批（一）審批流程1.公司年度科技預(yù)算草案提交公司管理層后，由公司管理層組織召開預(yù)算審批會議。2.科技管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門負責人分別匯報科技項目預(yù)算編制情況、財務(wù)審核情況等。3.公司管理層對年度科技預(yù)算草案進行審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、資金狀況等因素，對預(yù)算草案進行調(diào)整和審批。4.經(jīng)公司管理層審批通過的年度科技預(yù)算，由財務(wù)部門下達至各項目承擔部門/團隊執(zhí)行。（二）審批權(quán)限1.公司年度科技預(yù)算總額在[X]萬元以下的，由公司總經(jīng)理審批。2.公司年度科技預(yù)算總額在[X]萬元（含）以上的，由公司董事會審批。五、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責任1.各項目承擔部門/團隊是預(yù)算執(zhí)行的責任主體，負責嚴格按照批準的預(yù)算組織項目實施，確保預(yù)算執(zhí)行的真實性、準確性和合規(guī)性。2.項目承擔部門/團隊應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確預(yù)算執(zhí)行流程和責任人，加強對預(yù)算執(zhí)行過程的控制和管理。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.科技管理部門定期對科技項目預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，及時掌握項目進展和預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促項目承擔部門/團隊整改。2.財務(wù)部門負責對科技項目預(yù)算執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)控，定期核對項目資金收支情況，確保資金安全、合理使用。3.項目承擔部門/團隊應(yīng)定期向科技管理部門和財務(wù)部門報告項目預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算執(zhí)行進度、資金使用情況、存在的問題及解決措施等。（三）預(yù)算調(diào)整1.項目在執(zhí)行過程中，因項目研究內(nèi)容、目標、進度等發(fā)生重大變化，或因國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足項目實際需求的，項目承擔部門/團隊應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算安排等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)科技管理部門審核后，提交財務(wù)部門進行財務(wù)審核，審核通過后報公司管理層審批。4.預(yù)算調(diào)整申請未經(jīng)批準前，項目承擔部門/團隊不得自行調(diào)整預(yù)算。六、預(yù)算績效評價（一）評價原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結(jié)果客觀、公正。2.全面性原則：對科技項目預(yù)算的執(zhí)行過程和效果進行全面評價，包括項目的技術(shù)指標、經(jīng)濟效益、社會效益等方面。3.動態(tài)性原則：績效評價應(yīng)貫穿科技項目預(yù)算管理的全過程，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整和改進。（二）評價指標體系1.項目產(chǎn)出指標：包括項目完成的任務(wù)數(shù)量、質(zhì)量、進度等方面的指標。2.項目效益指標：包括項目的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面的指標。3.項目管理指標：包括項目的組織管理、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、風(fēng)險管理等方面的指標。（三）評價方法1.成本效益分析法：比較項目的投入成本和產(chǎn)出效益，評估項目的經(jīng)濟效益。2.比較法：將項目實際執(zhí)行情況與預(yù)定目標、同類項目進行比較，評估項目的績效水平。3.因素分析法：分析影響項目績效的各種因素，評估各因素對項目績效的影響程度。4.公眾評判法：通過公眾調(diào)查、專家評估等方式，評估項目的社會效益和公眾滿意度。（四）評價流程1.項目自評：項目完成后，項目承擔部門/團隊應(yīng)及時開展項目自評工作，填寫項目績效自評報告，對項目預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標完成情況進行總結(jié)和評價。2.部門評價：科技管理部門對項目績效自評報告進行審核，組織相關(guān)人員對項目進行實地考察和評價，形成部門評價意見。3.財務(wù)評價：財務(wù)部門根據(jù)部門評價意見，結(jié)合項目財務(wù)決算情況，對項目預(yù)算執(zhí)行情況進行財務(wù)評價，形成財務(wù)評價報告。4.綜合評價：科技管理部門和財務(wù)部門共同對項目進行綜合評價，形成項目績效評價報告，報公司管理層。（五）評價結(jié)果應(yīng)用1.將項目績效評價結(jié)果作為下一年度科技項目預(yù)算安排的重要依據(jù)，對績效評價優(yōu)秀的項目，在預(yù)算安排上給予優(yōu)先支持；對績效評價較差的項目，減少或取消下一年度預(yù)算安排。2.將項目績效評價結(jié)果與項目承擔部門/團隊和相關(guān)人員的績效考核掛鉤，對績效突出的部門/團隊和個人給予表彰和獎勵；對績效較差的部門/團隊和個人進行問責。七、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查主體1.公司內(nèi)部審計部門負責對科技項目預(yù)算管理情況進行定期審計和專項審計，監(jiān)督檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、績效評價等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.科技管理部門和財務(wù)部門負責對科技項目預(yù)算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性和準確性。2.預(yù)算執(zhí)行的真實性、準確性和合規(guī)性。3.預(yù)算調(diào)整的必要性和合規(guī)性。4.預(yù)算績效評價工作的開展情況和評價結(jié)果的應(yīng)用情況。（三）問題處理1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)