e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效考核體系設(shè)計(jì)KPI+BSCe7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0AKPI的理解數(shù)據(jù)通俗的說，KPI（KeyPerformanceIndication)就是衡量職責(zé)/流程工作成果的參數(shù)，是工作的效率與效果的體現(xiàn)，是可以用量化數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來的。KPI就是工作的（多）、（快）、（好）、（?。㎏PI維度舉例數(shù)量業(yè)務(wù)收入、新增客戶數(shù)、凈利潤......時(shí)間投訴處理及時(shí)率、采購及時(shí)率、招聘及時(shí)率……質(zhì)量客戶滿意度、設(shè)備完好率、一次合格率……成本人均成本、損耗率、成本降低目標(biāo)達(dá)成率……e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0AKPI的特點(diǎn)數(shù)據(jù)KPI的優(yōu)點(diǎn)目標(biāo)明確，有利于組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。KPI將組織戰(zhàn)略目標(biāo)層層分解，通過KPI指標(biāo)的整合和控制，使員工的行為與組織目標(biāo)要求的行為相吻合。容。80/20法則是KPI理論的重要精髓之一。起到良好的監(jiān)控作用。KPI系統(tǒng)幫助組織建立了一個(gè)經(jīng)營儀表盤。直觀。對(duì)于可量化的指標(biāo)，KPI考核能夠非常直觀地反映指標(biāo)的完成情況。簡單。由于目標(biāo)明確、高度量化，所以無論是在傳達(dá)與執(zhí)行的過程中，還是在考核結(jié)果時(shí)，KPI的操作都相對(duì)簡單明了。e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0AKPI的特點(diǎn)數(shù)據(jù)KPI的缺點(diǎn)只能評(píng)價(jià)結(jié)果，無法展示更多的細(xì)節(jié)及深層次原因。KPI的量化指標(biāo)是對(duì)運(yùn)營的一種綜合和抽象的反映。無法有效評(píng)估定性指標(biāo)。定性指標(biāo)的考核難點(diǎn)在于其可感知，難量化。感知定性指標(biāo)的過程發(fā)生在工作的過程中，而定性指標(biāo)在結(jié)果中的作用大小又很難清晰量化出來。讓人們聚焦指標(biāo)，而不是目標(biāo)。某著名企業(yè)的總裁雷軍曾經(jīng)說過：“KPI會(huì)逼得大家迷失自我，不把重點(diǎn)放在怎么改善產(chǎn)品和服務(wù)上，而是改善KPI指標(biāo)上。粉飾KPI有無數(shù)種技巧?！眅7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0AKPI指標(biāo)定義舉例數(shù)據(jù)指標(biāo)名稱計(jì)算公式及說明考核目的單位考核周期數(shù)據(jù)來源稅前利潤率稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額*100%說明：數(shù)據(jù)以財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)保證股東回報(bào)%月度財(cái)務(wù)部營業(yè)總收入(1)當(dāng)期實(shí)際業(yè)務(wù)銷售收入(2)營業(yè)總收入以財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)為準(zhǔn)增加收入億元月度財(cái)務(wù)部新產(chǎn)品盈利貢獻(xiàn)比重(1)（當(dāng)期新產(chǎn)品實(shí)際利潤/同期公司稅前利潤總額）*100%(2)新產(chǎn)品為期1年，即從新產(chǎn)品開始銷售當(dāng)月開始統(tǒng)計(jì)，連續(xù)12個(gè)月的銷售月均為新產(chǎn)品銷售收入增加收入億元月度財(cái)務(wù)部客戶退戶不良率客戶退戶不良數(shù)/出貨總數(shù)*100%保證品質(zhì)%月度品質(zhì)部存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)公式：360/(銷售成本/平均存貨)提高運(yùn)營效率天年度財(cái)務(wù)部全員勞動(dòng)生產(chǎn)率銷售收入/員工平均人數(shù)說明：員工平均人數(shù)=（期初員工總?cè)藬?shù)+期末員工總?cè)藬?shù)）/2提高運(yùn)營效率萬元/人月度人力資源部e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A平衡計(jì)分卡的思考路徑財(cái)務(wù)序號(hào)目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)值行動(dòng)方案12為了財(cái)務(wù)成功，我們對(duì)股東應(yīng)如何表現(xiàn)組織戰(zhàn)略客戶序號(hào)目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)值行動(dòng)方案12為了達(dá)成組織戰(zhàn)略，我們對(duì)客戶應(yīng)如何表現(xiàn)流程序號(hào)目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)值行動(dòng)方案12如何管理與改善業(yè)務(wù)流程，以取得財(cái)務(wù)層面的持續(xù)發(fā)展學(xué)習(xí)與成長序號(hào)目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)值行動(dòng)方案12為了達(dá)成組織戰(zhàn)略，我們?nèi)绾尉S持變革與改進(jìn)的能力e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A平衡計(jì)分卡-如何平衡平衡計(jì)分卡e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A基于平衡計(jì)分卡的KPI開發(fā)企業(yè)使命、愿景、價(jià)值觀企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)鍵策略要素關(guān)鍵績效指標(biāo)財(cái)務(wù)客戶流程學(xué)習(xí)和成長……基于平衡計(jì)分卡的績效指標(biāo)開發(fā)第一步：開發(fā)戰(zhàn)略地圖。描述了戰(zhàn)略目標(biāo)之間的因果關(guān)系，說明了戰(zhàn)略的目的和成功的關(guān)鍵在哪里。第二步：平衡計(jì)分卡指標(biāo)體系開發(fā)。第三步：設(shè)定行動(dòng)計(jì)劃。作為達(dá)成目標(biāo)需要的關(guān)鍵舉措將戰(zhàn)略目標(biāo)最終落實(shí)到具體責(zé)任人，這也就構(gòu)成了具體責(zé)任人的考核輸入，同時(shí)也將無法對(duì)個(gè)人進(jìn)行績效評(píng)價(jià)的平衡計(jì)分卡和個(gè)人績效評(píng)價(jià)有機(jī)地結(jié)合起來。e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效指標(biāo)的開發(fā)過程-開發(fā)戰(zhàn)略地圖戰(zhàn)略地圖主要作用在于描述組織是如何創(chuàng)造價(jià)值的，戰(zhàn)略地圖采用統(tǒng)一的方法描繪戰(zhàn)略，以鏈接管理目標(biāo)和指標(biāo)。e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效指標(biāo)的開發(fā)過程-開發(fā)戰(zhàn)略地圖（1）財(cái)務(wù)層面的策略目標(biāo)。在財(cái)務(wù)層面，圍繞著企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)我們通常需要回答“要在財(cái)務(wù)上成功，對(duì)股東我們要怎樣？”或者“為使股東滿意，我們應(yīng)該達(dá)到什么樣的財(cái)務(wù)目標(biāo)？”e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效指標(biāo)的開發(fā)過程-開發(fā)戰(zhàn)略地圖（2）客戶層面的策略目標(biāo)。在制定該目標(biāo)時(shí)主要需要回答“為達(dá)到我們的財(cái)務(wù)目標(biāo)，我們應(yīng)該給客戶提供什么樣的服務(wù)”。e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效指標(biāo)的開發(fā)過程-開發(fā)戰(zhàn)略地圖（3）流程層面的策略目標(biāo)。一定是在財(cái)務(wù)層面和客戶層面確定之后來設(shè)計(jì)該目標(biāo)，主要是回答“為使我們的客戶和股東滿意，我們應(yīng)該采用什么樣的流程”。e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效指標(biāo)的開發(fā)過程-開發(fā)戰(zhàn)略地圖（4）學(xué)習(xí)與成長層面的策略目標(biāo)。該目標(biāo)是在前三方面策略確定之后確定的，主要回答“為達(dá)到我們的目標(biāo)，我們的組織應(yīng)該如何學(xué)習(xí)和創(chuàng)新？”e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A設(shè)計(jì)平衡計(jì)分卡-公司級(jí)KPI層面目標(biāo)KPI指標(biāo)財(cái)務(wù)長期利潤最大化營收增長短期利潤合理化合理低成本凈資產(chǎn)收益率營業(yè)收入凈利潤率經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算差異率客戶家電第一品牌客戶感知度顧客忠誠度家電品牌排名顧客感知度顧客保有率運(yùn)營品牌管理制高點(diǎn)店數(shù)明星產(chǎn)品品牌知名度制高點(diǎn)商圈收入占比新開店數(shù)明星產(chǎn)品收入占比學(xué)習(xí)與成長組織學(xué)習(xí)與提升核心崗位任職資格達(dá)標(biāo)率培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行率e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效工具-KPI指標(biāo)分解矩陣☆主責(zé)△次責(zé)

關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵指標(biāo)第一事業(yè)部第二事業(yè)部第三事業(yè)部(在建)戰(zhàn)略與投資部運(yùn)營管理部信息管理部財(cái)務(wù)部人力資源部研發(fā)中心總裁辦財(cái)務(wù)1.1提高盈利水平1.1.1提高投資收益率項(xiàng)目投資收益率☆☆

☆

△

1.1.2增加銷售收入銷售收入達(dá)成率△△

1.1.3降低成本材料成本與預(yù)算的差異率△△

☆

直接人工與預(yù)算的差異率△△△

☆☆

制造費(fèi)用與預(yù)算的差異率△△

☆

1.1.4降低費(fèi)用

銷售費(fèi)用與預(yù)算的差異率△△

☆

管理費(fèi)用與預(yù)算的差異率△△△△△△☆△△△

融資費(fèi)用控制率

☆

稅務(wù)策劃返還率

☆

1.1.5提高營業(yè)利潤率利潤率☆☆

1.2提高資產(chǎn)利用率1.2.1提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率☆☆

△

1.2.2提高長期資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率△△

△△△△☆△△1.2.3提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率☆☆

△

1.3控制合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)1.3.1更合理的流動(dòng)比率流動(dòng)比率

△

☆

1.3.2更合理的資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率

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e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效工具-設(shè)定行動(dòng)計(jì)劃行動(dòng)計(jì)劃作為達(dá)成目標(biāo)需要的關(guān)鍵舉措將戰(zhàn)略目標(biāo)最終落實(shí)到具體責(zé)任人，這也就構(gòu)成了具體責(zé)任人的考核輸入，同時(shí)也將無法對(duì)個(gè)人進(jìn)行績效評(píng)價(jià)的平衡計(jì)分卡和個(gè)人績效評(píng)價(jià)有機(jī)地結(jié)合起來。行動(dòng)計(jì)劃表e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效工具-部門KPI分解e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A績效工具-個(gè)人KPI分解e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A經(jīng)典案例-美孚石油平衡計(jì)分卡實(shí)踐1．財(cái)務(wù)層面戰(zhàn)略地圖財(cái)務(wù)層面最高一級(jí)戰(zhàn)略目標(biāo)：在3年內(nèi)將資本運(yùn)用回報(bào)率（ROCE）由7%提高到12%。“提高經(jīng)營收益”戰(zhàn)略主題相關(guān)的戰(zhàn)略性目標(biāo)主要包括兩個(gè)方面，分別是“增加銷售量”和“以客戶導(dǎo)向思維來捕捉商機(jī)，擴(kuò)大經(jīng)營收入”?！疤岣呱a(chǎn)力”戰(zhàn)略主題相關(guān)的戰(zhàn)略性目標(biāo)主要包括兩個(gè)方面，分別是“降低成本”和“提高現(xiàn)有資產(chǎn)利用率”。e7d195523061f1c09d6f9b3d376af7cc83eec7fa36f660fcFABA8E4E22B65493F1579964AC498A6DD12E9A37B3F4D805B6D0115AA1C9B53E5DC593BBAD6517EC30D5C3535F30F1310ED1D1E84EABB6F05635B949A4C20ED4D9A83ECF850843DA0CEE8F9C464A0F9F37E962B8DAA976D0362C6299D39411E2A313B9B55B530DB73F247036B6F2BA0A經(jīng)典案例-美孚石油平衡計(jì)分卡實(shí)踐2．客戶層面戰(zhàn)略地圖在客戶層面上第一個(gè)策略性主題是“讓顧客有愉悅的消費(fèi)體驗(yàn)”，第二個(gè)策略主題是“與經(jīng)銷商的雙贏關(guān)系”。e7d195523061f1c09d6f9b3d376a