空頭支票管理辦法一、總則（一）目的為加強公司對空頭支票的管理，規(guī)范財務(wù)支付行為，維護公司良好的商業(yè)信用和財務(wù)秩序，防范財務(wù)風險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構(gòu)以及所有涉及財務(wù)支付的業(yè)務(wù)活動。（三）定義1.空頭支票：是指支票出票人在與銀行約定的支票存款余額不足以支付支票金額時，開具的支票。2.相關(guān)責任人：包括支票出票人、審批人、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等對支票開具、使用、管理負有責任的人員。（四）管理原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度，確保支票管理活動合法合規(guī)。2.風險防范原則：強化風險意識，對空頭支票可能引發(fā)的風險進行有效識別、評估和控制。3.責任明確原則：明確各相關(guān)責任人在空頭支票管理中的職責，做到責任到人。4.規(guī)范操作原則：規(guī)范支票開具、使用、審批、登記等流程，確保操作嚴謹、準確。二、支票開具管理（一）開具流程1.業(yè)務(wù)申請：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支票申請單，詳細注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、金額、用途等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.審批環(huán)節(jié)：-部門負責人對業(yè)務(wù)的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。-財務(wù)負責人根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對支票金額進行審核，確保公司有足夠的資金支付，并簽署審批意見。-公司授權(quán)的審批人根據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限，對支票申請進行最終審批。3.支票開具：經(jīng)審批通過后，財務(wù)人員依據(jù)支票申請單開具支票。支票內(nèi)容必須填寫完整、準確，字跡清晰，不得涂改。支票金額、收款人名稱等重要信息如有更改，須由出票人加蓋預(yù)留銀行印鑒證明。（二）資金核實1.財務(wù)人員在開具支票前，必須核實公司銀行賬戶余額，確保賬戶資金足以支付支票金額。嚴禁開具超過賬戶余額的支票。2.對于大額支票的開具，財務(wù)人員應(yīng)提前與銀行溝通，了解資金到賬情況和賬戶可用余額，必要時進行資金調(diào)度，確保支票能夠順利兌付。（三）印鑒管理1.支票印鑒必須由專人負責保管，實行分開保管制度。財務(wù)專用章和法人章分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.印鑒保管人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用印鑒，不得擅自將印鑒交與他人使用。如因工作需要臨時授權(quán)他人使用印鑒，必須經(jīng)過公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，并進行登記備案。3.定期檢查印鑒的保管情況，確保印鑒安全。如發(fā)現(xiàn)印鑒丟失或被盜用，應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施，如掛失、更換印鑒等，以防止空頭支票的發(fā)生。三、支票使用管理（一）交付要求1.支票開具后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將支票交付給收款人。交付方式可根據(jù)實際情況選擇當面交付、郵寄等，但必須確保支票安全、準確地送達收款人。2.在交付支票時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)要求收款人在支票存根聯(lián)上簽收，并注明簽收日期、簽收人姓名等信息。簽收記錄應(yīng)妥善保存，作為支票使用的重要憑證。（二）跟蹤監(jiān)督1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負責跟蹤支票的使用情況，及時了解支票是否被正常兌付。如發(fā)現(xiàn)支票逾期未兌付或存在退票風險，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的使用情況進行檢查和分析，關(guān)注支票的兌付情況和資金流向。對于出現(xiàn)異常情況的支票，要及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。（三）退票處理1.若支票發(fā)生退票，財務(wù)人員應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，了解退票原因，并通知業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負責與收款人溝通，協(xié)商解決退票問題。如因公司原因?qū)е峦似?，?yīng)及時采取措施進行整改，重新開具支票或支付款項；如因收款人原因?qū)е峦似保瑧?yīng)要求收款人提供合理說明，并根據(jù)實際情況進行處理。3.對退票情況進行詳細記錄，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，采取措施避免類似情況再次發(fā)生。同時，將退票情況納入公司信用管理檔案，作為評估合作方信用狀況的重要依據(jù)。四、審批管理（一）審批職責1.部門負責人負責對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支票申請進行初審，重點審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性和必要性，確保申請事項符合公司業(yè)務(wù)規(guī)定和相關(guān)政策要求。2.財務(wù)負責人負責對支票金額的合理性和公司資金狀況進行審核，確保公司有足夠的資金支付支票款項，避免出現(xiàn)空頭支票風險。同時，審核支票申請的財務(wù)手續(xù)是否齊全、合規(guī)。3.公司授權(quán)的審批人根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，對支票申請進行最終審批。審批人應(yīng)綜合考慮公司整體利益、業(yè)務(wù)需求、風險狀況等因素，做出準確、合理的審批決策。（二）審批權(quán)限1.根據(jù)支票金額大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)，設(shè)定不同的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限劃分如下：-金額在[X]元以下的支票申請，由部門負責人和財務(wù)負責人審批。-金額在[X]元至[X]元之間的支票申請，由部門負責人、財務(wù)負責人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。-金額在[X]元以上的支票申請，由部門負責人、財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審批。2.對于特殊業(yè)務(wù)或重大項目的支票申請，審批權(quán)限可根據(jù)公司實際情況進行適當調(diào)整，但必須經(jīng)過公司管理層的集體決策，并履行相應(yīng)的審批程序。（三）審批流程優(yōu)化1.定期對支票審批流程進行評估和優(yōu)化，簡化不必要的環(huán)節(jié)，提高審批效率，確保支票能夠及時開具和支付，滿足業(yè)務(wù)需求。2.利用信息化手段，實現(xiàn)支票申請和審批流程的在線流轉(zhuǎn)和跟蹤，提高審批透明度和工作效率。同時，便于對審批過程進行記錄和統(tǒng)計分析，為后續(xù)管理提供數(shù)據(jù)支持。五、登記與檔案管理（一）登記制度1.建立支票使用登記臺賬，對每一張支票的開具日期、支票號碼、金額、用途、收款人、審批情況、交付情況、兌付情況等信息進行詳細登記。2.財務(wù)人員應(yīng)在支票開具后及時將相關(guān)信息錄入登記臺賬，并確保登記內(nèi)容準確無誤。登記臺賬應(yīng)定期進行核對和清理，保證賬賬相符、賬實相符。（二）檔案管理1.支票相關(guān)檔案包括支票申請單、審批文件、支票存根、簽收記錄、退票通知及處理結(jié)果等資料。2.按照檔案管理的要求，對支票檔案進行分類整理、裝訂成冊，并妥善保管。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。3.建立檔案查閱制度，嚴格限制檔案查閱權(quán)限。因工作需要查閱支票檔案的，必須經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，并辦理查閱登記手續(xù)。查閱人員不得擅自復(fù)印、轉(zhuǎn)借或涂改檔案資料。六、風險防范與責任追究（一）風險識別與評估1.定期對公司支票管理業(yè)務(wù)進行風險識別和評估，分析可能導(dǎo)致空頭支票產(chǎn)生的各種因素，如業(yè)務(wù)操作失誤、資金管理不善、合作方信用風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，明確風險防控重點和責任人，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。（二）責任追究1.對于因故意或重大過失導(dǎo)致空頭支票發(fā)生的相關(guān)責任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.因空頭支票給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。公司將通過法律途徑追究其經(jīng)濟賠償責任，維護公司的合法權(quán)益。3.對于因空頭支票引發(fā)的法律糾紛和信用風險，公司將積極采取措施應(yīng)對，減少損失和負面影響。同時，對相關(guān)責任人和責任部門進行責任倒查，嚴肅追究責任，總結(jié)經(jīng)驗教訓，完善管理機制。七、培訓與宣傳（一）培訓計劃1.制定支票管理培訓計劃，定期組織相關(guān)人員進行培訓，提高員工對支票管理重要性的認識和業(yè)務(wù)操作水平。2.培訓內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、銀行結(jié)算制度、公司支票管理辦法、支票開具與使用流程、風險防范等方面的知識和技能。（二）宣傳教育1.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、會議等形式，加強對支票管理相關(guān)知識的宣傳教育，使全體員工了解空頭支票的危害和公司支票管理規(guī)定，增強風險意識和合規(guī)意識。2.對新入職員工進行專門的