清欠清收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司清欠清收工作的管理，規(guī)范清欠清收行為，提高資金回籠率，降低經(jīng)營風(fēng)險，保障公司的正常運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中發(fā)生的各類應(yīng)收款項的清欠清收管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則清欠清收工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保清欠清收行為合法有效。2.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在清欠清收工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保清欠清收工作有序開展。3.預(yù)防為主原則加強應(yīng)收賬款的日常管理，從源頭控制風(fēng)險，減少新的欠款產(chǎn)生。4.靈活清收原則根據(jù)不同欠款對象和欠款情況，采取靈活多樣的清收方式，確保清欠清收工作取得實效。二、管理職責(zé)（一）清欠清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長，財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的清欠清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司清欠清收工作，制定清欠清收工作方針和策略，審議重大清欠清收事項，監(jiān)督檢查清欠清收工作進(jìn)展情況。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計、分析和預(yù)警，及時向相關(guān)部門反饋應(yīng)收賬款信息。2.負(fù)責(zé)審核清欠清收方案，跟蹤清欠清收資金回籠情況，確保資金及時、足額入賬。3.協(xié)助相關(guān)部門開展清欠清收工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和法律財務(wù)咨詢服務(wù)。（三）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶信用評估和管理，制定合理的銷售政策和信用額度，從源頭上控制應(yīng)收賬款風(fēng)險。2.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，及時了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力，督促客戶按時足額支付貨款。3.負(fù)責(zé)組織實施清欠清收工作，制定清欠清收計劃和措施，落實清欠清收責(zé)任人，確保清欠清收工作取得實效。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核清欠清收相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，提供法律意見和建議，確保清欠清收工作合法合規(guī)。2.負(fù)責(zé)處理清欠清收過程中的法律糾紛，通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。（五）其他部門其他部門按照各自職責(zé)，配合做好清欠清收相關(guān)工作。三、清欠清收工作流程（一）應(yīng)收賬款的形成1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議時，應(yīng)明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，并將合同副本及時提交財務(wù)部門備案。2.銷售部門應(yīng)按照合同約定及時發(fā)貨，并在發(fā)貨后及時開具發(fā)票，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤。3.財務(wù)部門在收到銷售部門提交的發(fā)票后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄應(yīng)收賬款明細(xì)。（二）應(yīng)收賬款的跟蹤與監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計、分析和預(yù)警，及時向銷售部門反饋應(yīng)收賬款信息。2.銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、欠款期限、還款情況等信息，并定期與財務(wù)部門核對賬目。3.銷售部門應(yīng)定期與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力，督促客戶按時足額支付貨款。對于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行催收。（三）清欠清收方案的制定1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行分析評估，制定清欠清收方案。清欠清收方案應(yīng)包括清欠清收目標(biāo)、清欠清收措施、清欠清收責(zé)任人、清欠清收時間節(jié)點等內(nèi)容。2.清欠清收方案應(yīng)報清欠清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后實施。（四）清欠清收措施的實施1.電話催收銷售部門應(yīng)安排專人通過電話與客戶溝通，了解客戶逾期未付款的原因，督促客戶盡快支付貨款。2.函件催收對于電話催收無效的客戶，銷售部門應(yīng)及時發(fā)送催款函，明確告知客戶欠款金額、欠款期限、還款要求等信息，并要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)回復(fù)。3.上門催收對于函件催收仍無效的客戶，銷售部門可安排專人上門催收。上門催收時，應(yīng)注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。4.法律催收對于欠款金額較大、逾期時間較長、經(jīng)多次催收仍無效的客戶，公司可考慮通過法律手段進(jìn)行催收。法務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，向法院提起訴訟，維護(hù)公司合法權(quán)益。（五）清欠清收資金的回籠1.財務(wù)部門應(yīng)密切跟蹤清欠清收資金回籠情況，確保資金及時、足額入賬。2.對于清欠清收過程中收回的資金，財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款。（六）清欠清收工作的總結(jié)與評估1.清欠清收工作結(jié)束后，銷售部門應(yīng)及時對清欠清收工作進(jìn)行總結(jié)，分析清欠清收工作中存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。2.清欠清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對清欠清收工作進(jìn)行評估，考核各部門、各崗位清欠清收工作任務(wù)完成情況，對表現(xiàn)突出的部門和個人進(jìn)行表彰獎勵，對工作不力的部門和個人進(jìn)行批評問責(zé)。四、清欠清收工作的考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率應(yīng)收賬款回收率=（本期實際收回的應(yīng)收賬款金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%2.逾期應(yīng)收賬款占比逾期應(yīng)收賬款占比=（逾期應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款余額）×100%3.清欠清收工作任務(wù)完成率清欠清收工作任務(wù)完成率=（實際完成的清欠清收金額÷清欠清收工作任務(wù)目標(biāo)金額）×100%（二）考核方式1.定期考核財務(wù)部門每月定期對應(yīng)收賬款回收率、逾期應(yīng)收賬款占比等指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計分析，并將考核結(jié)果報清欠清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組。2.不定期考核清欠清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作需要，不定期對清欠清收工作進(jìn)行檢查和考核，重點考核清欠清收工作任務(wù)完成情況、清欠清收措施執(zhí)行情況等。（三）獎懲措施1.獎勵對于在清欠清收工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司將給予表彰獎勵，具體獎勵方式包括但不限于：（1）獎金獎勵根據(jù)清欠清收工作任務(wù)完成情況和貢獻(xiàn)大小，給予相應(yīng)的獎金獎勵。（2）榮譽獎勵授予“清欠清收工作先進(jìn)個人”“清欠清收工作先進(jìn)部門”等榮譽稱號，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報表揚。（3）晉升獎勵在職務(wù)晉升、崗位調(diào)整等方面，優(yōu)先考慮在清欠清收工作中表現(xiàn)突出的人員。2.懲罰對于在清欠清收工作中工作不力、未能完成清欠清收工作任務(wù)的部門和個人，公司將給予批評問責(zé)，具體懲罰方式包括但不限于：（1）績效扣分根據(jù)清欠清收工作考核結(jié)果，對相關(guān)部門和個人進(jìn)行績效扣分，影響其績效獎金發(fā)放。（2）通報批評在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批評，責(zé)令限期整改。（3）崗位調(diào)整對于清欠清收工作連續(xù)不力、給公司造成較大損失的人員，公司將視情節(jié)輕重進(jìn)行崗位調(diào)整或降職處理。五、風(fēng)險防控與責(zé)任追究（一）風(fēng)險防控1.加強客戶信用管理銷售部門應(yīng)建立健全客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和評估，合理確定客戶信用額度和信用期限，從源頭上控制應(yīng)收賬款風(fēng)險。2.完善合同管理制度法務(wù)部門應(yīng)加強合同審核管理，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體，避免因合同漏洞或歧義導(dǎo)致糾紛發(fā)生。銷售部門在簽訂合同前，應(yīng)將合同文本提交法務(wù)部門審核，確保合同風(fēng)險可控。3.加強應(yīng)收賬款日常管理財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計、分析和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。銷售部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄客戶欠款情況，定期與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時足額支付貨款。4.強化內(nèi)部監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款清欠清收工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查清欠清收工作制度執(zhí)行情況、清欠清收措施落實情況、資金回籠情況等，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。（二）責(zé)任追究1.對于因工作失誤、失職、瀆職等原因?qū)е聭?yīng)收賬款形成壞賬損失的，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對于在清欠清收工作中存在弄虛作假、隱