現(xiàn)金收取管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金收取管理，規(guī)范現(xiàn)金收取行為，確保現(xiàn)金安全，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中涉及的現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金在收取、存儲、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用。3.準確性原則：現(xiàn)金收取過程中要準確記錄金額、來源、時間等信息，確保賬目清晰、準確。4.及時性原則：及時收取現(xiàn)金，及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、現(xiàn)金收取崗位與職責（一）崗位設(shè)置1.收款員：負責直接與客戶進行現(xiàn)金交易，收取現(xiàn)金款項。2.收銀員：負責對收款員收取的現(xiàn)金進行初步清點、核對，并記錄相關(guān)信息。3.財務(wù)審核人員：負責對現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)進行審核，確保收款的準確性、合規(guī)性。（二）崗位職責1.收款員熱情接待客戶，準確收取現(xiàn)金款項，開具收款憑證。對收取的現(xiàn)金進行初步整理，確?，F(xiàn)金真?zhèn)?，并及時將現(xiàn)金及收款憑證交予收銀員。不得擅自坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。配合財務(wù)部門做好現(xiàn)金收取的相關(guān)核對工作。2.收銀員對收款員交來的現(xiàn)金進行認真清點、核對，確保金額準確無誤。在收款憑證上簽字確認，并登記現(xiàn)金收款日記賬。將現(xiàn)金繳存銀行，并取得銀行回單。定期與財務(wù)審核人員核對現(xiàn)金日記賬與總賬，確保賬目相符。3.財務(wù)審核人員審核現(xiàn)金收款憑證的真實性、完整性、合規(guī)性。核對現(xiàn)金日記賬與總賬、銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。定期對現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)進行檢查，監(jiān)督收款員、收銀員的工作。三、現(xiàn)金收取流程（一）業(yè)務(wù)受理1.公司各部門在開展業(yè)務(wù)活動時，如涉及現(xiàn)金交易，應(yīng)向客戶明確告知現(xiàn)金收取的相關(guān)規(guī)定和流程。2.客戶前來辦理業(yè)務(wù)并支付現(xiàn)金時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)引導(dǎo)客戶到指定的收款地點進行交易。（二）現(xiàn)金收取1.收款員應(yīng)在客戶面前仔細清點現(xiàn)金，辨別現(xiàn)金真?zhèn)?。如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并向客戶說明情況，同時報告上級主管。2.收款員收取現(xiàn)金后，應(yīng)開具收款憑證，收款憑證應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章。收款憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財務(wù)記賬，一聯(lián)交相關(guān)業(yè)務(wù)部門備查。3.收款員應(yīng)及時將收取的現(xiàn)金及收款憑證交予收銀員。（三）現(xiàn)金清點與核對1.收銀員收到收款員交來的現(xiàn)金及收款憑證后，應(yīng)立即進行清點。清點時應(yīng)按照不同面值分別清點，并與收款憑證上的金額進行核對。2.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額與收款憑證不符，收銀員應(yīng)及時與收款員溝通，查明原因。如屬于收款員收款錯誤，應(yīng)由收款員負責追回或補足差額；如屬于其他原因，應(yīng)及時向上級主管報告，并進行相應(yīng)處理。3.收銀員清點現(xiàn)金無誤后，應(yīng)在收款憑證上簽字確認，并登記現(xiàn)金收款日記賬?，F(xiàn)金收款日記賬應(yīng)按照日期、憑證號碼、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等順序逐筆登記，做到日清月結(jié)。（四）現(xiàn)金繳存1.收銀員應(yīng)每日將收取的現(xiàn)金繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。2.現(xiàn)金繳款單應(yīng)與現(xiàn)金一同交予銀行柜員，銀行柜員清點現(xiàn)金無誤后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋銀行收訖章，并返還一聯(lián)給公司作為回單。3.收銀員應(yīng)及時將銀行回單交予財務(wù)審核人員進行核對。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)審核人員收到銀行回單后，應(yīng)與現(xiàn)金收款日記賬進行核對，確保賬實相符。2.根據(jù)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和用途，財務(wù)審核人員編制記賬憑證，登記總賬和明細賬。記賬憑證應(yīng)注明日期、摘要、會計科目、金額等信息，并加蓋制單、審核、記賬等人員的印章。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)進行賬務(wù)核對，確保賬目清晰、準確。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。四、現(xiàn)金收取安全管理（一）現(xiàn)金存放1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金存放場所，如保險柜等，用于存放現(xiàn)金?，F(xiàn)金存放場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施。2.保險柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管。保險柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得隨意放置；密碼應(yīng)定期更換，不得泄露給他人。3.現(xiàn)金存放場所應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，不得存放其他雜物。（二）現(xiàn)金保管1.收款員、收銀員在收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時將現(xiàn)金存入保險柜，不得將現(xiàn)金長時間存放在辦公桌上或其他不安全的地方。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對保險柜內(nèi)的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時報告上級主管，并查明原因進行處理。3.嚴禁無關(guān)人員進入現(xiàn)金存放場所，如因工作需要進入，必須經(jīng)過相關(guān)負責人批準，并在專人陪同下進行。（三）現(xiàn)金運輸1.如需將現(xiàn)金從一個地點運輸?shù)搅硪粋€地點，應(yīng)安排專人負責運輸，并采取必要的安全措施。2.現(xiàn)金運輸過程中，應(yīng)使用安全可靠的交通工具，如專用運鈔車等。運輸人員應(yīng)嚴格遵守交通規(guī)則，確保運輸安全。3.現(xiàn)金運輸人員應(yīng)將現(xiàn)金存放在保險柜內(nèi)，并妥善保管鑰匙和密碼。運輸過程中不得隨意停車，不得將現(xiàn)金交由他人代管。4.如遇緊急情況，現(xiàn)金運輸人員應(yīng)及時報警，并采取必要的措施保護現(xiàn)金安全。五、現(xiàn)金收取監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查現(xiàn)金收取流程是否合規(guī)，賬目是否清晰、準確，現(xiàn)金安全措施是否落實到位等。2.財務(wù)審核人員應(yīng)加強對現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行回單等的審核，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)不定期對現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)進行抽查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進行嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責任。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。2.如遇稅務(wù)、審計等部門對公司現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)進行檢查，公司應(yīng)積極配合，按照要求提供相關(guān)資料，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收款員、收銀員未按照規(guī)定收取現(xiàn)金，如少收、多收、錯收等。2.收款員、收銀員未按照規(guī)定開具收款憑證，如未加蓋印章、憑證內(nèi)容填寫不完整等。3.收款員、收銀員未按照規(guī)定繳存現(xiàn)金，如坐支現(xiàn)金、白條抵庫等。4.現(xiàn)金保管人員未按照規(guī)定保管現(xiàn)金，如現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等。5.財務(wù)審核人員未按照規(guī)定審核現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)，如審核不嚴、賬目混亂等。6.其他違反現(xiàn)金收取管理辦法的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，公司將對相關(guān)責任人進行批評教育，并責令其立即整改。2.對于多次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或情節(jié)較重的，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責任人警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將責令相關(guān)責任人賠償損失，并依