電力資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司電力資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司電力業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在電力生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售等業(yè)務(wù)活動中涉及的資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金集中度和管控力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度電力業(yè)務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算要求，編制本部門年度資金預(yù)算草案，明確各項資金收支的項目、金額、時間等。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明預(yù)算編制依據(jù)和理由。3.財務(wù)部門負責匯總各部門資金預(yù)算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度資金預(yù)算方案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)及時下達各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、預(yù)算調(diào)整次數(shù)等。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并追究相關(guān)人員的責任。三、資金收入管理（一）電費回收管理1.市場營銷部門應(yīng)加強電費回收管理，建立健全電費回收責任制度，明確各崗位電費回收職責。2.加強與客戶的溝通協(xié)調(diào)，及時了解客戶用電情況和繳費能力，制定合理的電費回收計劃，確保電費按時足額回收。3.對欠費客戶要加大催繳力度，采取有效措施，如停電催費、法律訴訟等，確保電費回收。（二）其他收入管理1.公司其他收入包括電力工程收入、物資銷售收入、技術(shù)服務(wù)收入等。2.各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的收費標準和業(yè)務(wù)流程，及時足額收取各項收入，并開具合法有效的票據(jù)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對其他收入的核算和管理，確保收入真實、準確、完整。四、資金支出管理（一）成本費用支出管理1.成本費用支出應(yīng)嚴格按照公司成本費用管理制度執(zhí)行，確保支出合理、合規(guī)。2.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制成本費用支出，嚴格執(zhí)行審批程序，杜絕不合理支出。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。（二）投資支出管理1.投資項目應(yīng)按照公司投資管理制度進行決策和管理，確保投資項目的可行性和效益性。2.投資支出應(yīng)嚴格執(zhí)行審批程序，未經(jīng)批準不得擅自投資。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對投資項目資金的管理，確保資金?？顚Ｓ?，及時掌握投資項目進展情況和資金使用情況。（三）籌資支出管理1.籌資活動應(yīng)根據(jù)公司資金需求和財務(wù)狀況，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，降低籌資成本和風險。2.籌資支出應(yīng)嚴格執(zhí)行審批程序，確?；I資活動合法合規(guī)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對籌資資金的管理，及時償還債務(wù)，維護公司良好的信用形象。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和風險控制要求，選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。2.對于金額較大、風險較高的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)采用多種結(jié)算方式相結(jié)合的方式，降低結(jié)算風險。（二）結(jié)算流程1.資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的流程進行操作，確保結(jié)算準確、及時、安全。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，填寫資金結(jié)算申請單，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款單位等信息，并提交相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門負責對資金結(jié)算申請單進行審核，審核無誤后辦理資金結(jié)算手續(xù)。（三）結(jié)算監(jiān)督1.建立資金結(jié)算監(jiān)督機制，加強對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，確保結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)、有序進行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金結(jié)算情況進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位分工與授權(quán)批準1.建立資金業(yè)務(wù)崗位責任制，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.資金業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、復(fù)核等崗位應(yīng)嚴格按照授權(quán)批準制度執(zhí)行，不得越權(quán)辦理資金業(yè)務(wù)。（二）資金安全控制1.加強資金安全管理，采取必要的安全防護措施，如保險柜存放、密碼管理、網(wǎng)絡(luò)安全等，確保資金安全。2.定期對資金安全情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，消除安全隱患。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金運作的合規(guī)性和效益性等。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對公司資金管理面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。（二）風險應(yīng)對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.加強對市場風險的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整資金運作策略，降低市場風險對公司資金的影響。3.加強對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用風險，采取有效的信用風險控制措施。4.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金流動性充足，防范流動性風險。5.加強資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，防范操作風險。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金信息收集與整理制度，及時收集、整理公司資金管理相關(guān)信息。2.資金信息包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風險狀況等。（二）信息分析與報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期對