生產(chǎn)賬物管理辦法一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)賬物管理，規(guī)范生產(chǎn)過程中的物資流動記錄與管控，確保賬物相符，提高生產(chǎn)效率，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)物資的采購、存儲、領(lǐng)用、消耗、盤點等環(huán)節(jié)的賬物管理工作。（三）職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門負責(zé)生產(chǎn)計劃的制定與執(zhí)行，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進行。對生產(chǎn)過程中物資的實際使用情況進行監(jiān)控和記錄。2.采購部門依據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，及時采購所需物資，并確保采購物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。負責(zé)采購物資的到貨驗收及相關(guān)票據(jù)的傳遞。3.倉庫管理部門負責(zé)物資的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作，確保物資存儲安全、完好。建立準確的庫存臺賬，及時記錄物資的出入庫情況。4.財務(wù)部門負責(zé)制定賬物管理相關(guān)的財務(wù)制度和流程，監(jiān)督賬物管理工作的執(zhí)行情況。依據(jù)倉庫和生產(chǎn)部門提供的數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，定期對賬，確保財務(wù)賬與實物賬相符。5.質(zhì)量部門對采購物資和生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品質(zhì)量進行檢驗，確保入庫物資和產(chǎn)出產(chǎn)品符合質(zhì)量標準。對不合格物資的處理情況進行監(jiān)督和記錄。二、物資采購管理（一）采購計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及庫存狀況，提前制定物資采購計劃。采購計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等詳細信息。2.采購計劃需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，交采購部門執(zhí)行。（二）采購實施1.采購部門按照批準的采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商進行采購。采購過程中應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保采購物資的性價比最優(yōu)。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同應(yīng)報財務(wù)部門備案。（三）到貨驗收1.物資到貨前，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門做好驗收準備。2.倉庫管理部門會同質(zhì)量部門依據(jù)采購合同和相關(guān)標準對到貨物資進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等。3.驗收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補貨等。三、物資庫存管理（一）入庫管理1.物資到貨后，倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)驗收結(jié)果，填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細記錄物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。2.入庫單經(jīng)倉庫管理人員、驗收人員簽字確認后，一聯(lián)倉庫留存作為登記庫存臺賬的依據(jù)，一聯(lián)交采購部門作為付款結(jié)算的憑證，一聯(lián)交財務(wù)部門作為賬務(wù)處理的原始憑證。（二）存儲管理1.倉庫應(yīng)根據(jù)物資的特性和類別，合理規(guī)劃存儲區(qū)域，實行分類存放。對易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。2.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進行檢查和盤點，確保物資存儲安全、完好，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.建立庫存物資保管賬，詳細記錄物資的出入庫時間、數(shù)量、結(jié)存數(shù)量等信息。庫存保管賬應(yīng)與庫存實物保持一致。（三）出庫管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫物資領(lǐng)用單，注明物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。物資領(lǐng)用單需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人簽字批準。2.倉庫管理人員依據(jù)經(jīng)批準的物資領(lǐng)用單發(fā)放物資，并在物資領(lǐng)用單上簽字確認。物資發(fā)出后，應(yīng)及時登記庫存臺賬，確保賬物相符。3.對于貴重物資、限量物資等，應(yīng)實行限額領(lǐng)料制度，嚴格控制領(lǐng)用數(shù)量。四、生產(chǎn)過程賬物管理（一）物資領(lǐng)用1.生產(chǎn)車間應(yīng)指定專人負責(zé)物資的領(lǐng)用工作。領(lǐng)用人員應(yīng)按照生產(chǎn)任務(wù)和實際需求，憑物資領(lǐng)用單向倉庫領(lǐng)取物資。2.倉庫管理人員應(yīng)按照物資領(lǐng)用單的要求發(fā)放物資，確保物資發(fā)放的準確性和及時性。對于超計劃領(lǐng)用的物資，應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人特別批準。（二）物資消耗記錄1.生產(chǎn)車間應(yīng)建立物資消耗臺賬，詳細記錄生產(chǎn)過程中各種物資的實際消耗情況。物資消耗臺賬應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、領(lǐng)用數(shù)量、消耗數(shù)量、剩余數(shù)量等信息。2.生產(chǎn)操作人員應(yīng)在物資消耗發(fā)生時及時記錄，確保記錄數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。（三）在產(chǎn)品與產(chǎn)成品管理1.生產(chǎn)部門應(yīng)定期對在產(chǎn)品進行盤點，核實數(shù)量和狀態(tài)。對于在產(chǎn)品的盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.產(chǎn)成品完工后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部門提供的入庫清單，對產(chǎn)成品進行驗收和入庫登記。五、賬物核對與盤點（一）賬物核對1.倉庫管理部門應(yīng)定期與財務(wù)部門進行賬物核對，確保庫存實物賬與財務(wù)賬相符。核對周期為每月一次。2.核對過程中如發(fā)現(xiàn)賬物不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并編制賬物差異報告。差異報告應(yīng)詳細說明差異的物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、差異原因等信息。3.對于因收發(fā)計量錯誤、記錄錯誤、物資損壞等原因?qū)е碌馁~物差異，應(yīng)及時進行調(diào)整；對于因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е碌馁~物差異，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）盤點管理1.公司應(yīng)定期組織庫存物資盤點工作，盤點周期為每年至少一次。盤點范圍包括公司內(nèi)所有倉庫存儲的物資以及生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品。2.成立盤點小組，由財務(wù)部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員組成。盤點小組負責(zé)制定盤點計劃、組織實施盤點工作、編制盤點報告等。3.盤點前，盤點小組應(yīng)制定詳細的盤點方案，明確盤點的時間、范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。倉庫管理人員應(yīng)在盤點前對庫存物資進行清理和整理，確保賬物一致。4.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認真核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等信息，并如實記錄盤點結(jié)果。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)詳細記錄其名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點等信息。5.盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告。盤點報告應(yīng)包括盤點概況、盤點結(jié)果、賬物差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。6.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的賬物差異，應(yīng)按照本辦法的相關(guān)規(guī)定進行處理。對于盤盈的物資，應(yīng)及時查明原因并辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的物資，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后進行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、信息化管理（一）建立賬物管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的生產(chǎn)賬物管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)物資采購、庫存管理、生產(chǎn)領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的信息化管理。賬物管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備物資信息錄入、查詢、統(tǒng)計、分析、預(yù)警等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.各相關(guān)部門應(yīng)指定專人負責(zé)賬物管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的及時、準確、完整。2.物資采購訂單、入庫單、領(lǐng)用單、盤點報告等相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)及時錄入賬物管理信息系統(tǒng)，以便實時反映物資的流動情況和庫存狀況。（三）信息共享與利用1.賬物管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)各部門之間的數(shù)據(jù)共享，生產(chǎn)部門、采購部門、倉庫管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員可根據(jù)授權(quán)權(quán)限查詢和使用系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。2.利用賬物管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析功能，定期生成各類報表和分析報告，為公司的生產(chǎn)決策、物資管理、成本控制等提供數(shù)據(jù)支持。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)賬物管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括物資采購、庫存管理、生產(chǎn)領(lǐng)用、賬物核對、盤點等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，責(zé)任部門應(yīng)向?qū)徲嫴块T提交整改報告。（二）考核機制1.建立生產(chǎn)賬物管理工作考核機制，對各相關(guān)部門和人員的賬物管理工作進行考核評價?？己酥笜税ㄙ~物相符率、物資損耗率、庫存周轉(zhuǎn)率、盤點準確率等。2.考核結(jié)