匯意資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)匯意資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)作流程，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于匯意資產(chǎn)管理公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)所擁有的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)，確保資產(chǎn)來源合法、使用合規(guī)。2.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。4.規(guī)范性原則：建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)管理流程，確保資產(chǎn)管理工作有序進(jìn)行。二、資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：企業(yè)在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。2.計(jì)價(jià)：流動(dòng)資產(chǎn)按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。貨幣資金按照實(shí)際收付金額計(jì)價(jià)；短期投資按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)；存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。（三）無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計(jì)價(jià)：無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實(shí)施。2.組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)告，及時(shí)反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、處置等日常管理工作。4.對資產(chǎn)使用部門進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保資產(chǎn)合理使用，提高資產(chǎn)使用效益。（二）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用管理，制定資產(chǎn)使用計(jì)劃，合理安排資產(chǎn)使用，確保資產(chǎn)安全、完整。2.定期對本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告資產(chǎn)存在的問題。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、維修、處置等工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見和建議。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）審計(jì)部門1.對資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.參與資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)核實(shí)。3.對重大資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保資產(chǎn)交易的合法性、合規(guī)性和效益性。四、資產(chǎn)購置與驗(yàn)收（一）購置計(jì)劃1.各資產(chǎn)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實(shí)際狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司整體資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，對各部門購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案。3.公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算后，提交公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的年度資產(chǎn)購置計(jì)劃作為資產(chǎn)購置的依據(jù)。（二）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，按照公司采購管理制度組織采購工作。對于納入政府采購范圍的資產(chǎn)，按照國家政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.在采購過程中，應(yīng)充分進(jìn)行市場調(diào)研，選擇信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同的約定，跟蹤采購進(jìn)度，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合采購合同要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真填寫驗(yàn)收報(bào)告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況。對于驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后辦理入庫手續(xù)；對于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。3.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和采購發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)資產(chǎn)入賬價(jià)值。五、資產(chǎn)保管與使用（一）保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)立專門的資產(chǎn)保管場所或指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管，確保資產(chǎn)存放安全、有序。2.對于固定資產(chǎn)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購置日期、使用部門、使用狀況等信息，并定期更新。3.對貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜、安裝監(jiān)控設(shè)備、配備必要的防護(hù)用品等，確保資產(chǎn)安全。（二）使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。資產(chǎn)使用人員在使用資產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，以便及時(shí)維修或處理。3.加強(qiáng)對資產(chǎn)使用人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和維護(hù)意識(shí)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行，延長資產(chǎn)使用壽命。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。根據(jù)實(shí)際情況，可在年中進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問題。2.制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員分工等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各資產(chǎn)使用部門，要求其做好準(zhǔn)備工作。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實(shí)，包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。2.采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等方法，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤盈、盤虧資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價(jià)值、原因等信息。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。2.根據(jù)審批結(jié)果，對盤盈的資產(chǎn)按照規(guī)定程序入賬，對盤虧的資產(chǎn)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人原因造成的盤虧，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的盤虧，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定進(jìn)行核銷。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。七、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)（一）維修保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對所使用的資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問題，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和性能要求，制定資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃，明確維修保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。維修保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。（二）維修保養(yǎng)實(shí)施1.對于一般性的資產(chǎn)維修保養(yǎng)工作，資產(chǎn)使用部門可自行組織實(shí)施。對于專業(yè)性較強(qiáng)或較大規(guī)模的維修保養(yǎng)項(xiàng)目，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)維修保養(yǎng)單位進(jìn)行。2.在維修保養(yǎng)過程中，應(yīng)做好記錄，包括維修保養(yǎng)的時(shí)間、內(nèi)容、更換的零部件等信息。維修保養(yǎng)結(jié)束后，由資產(chǎn)使用部門組織驗(yàn)收，確保維修保養(yǎng)質(zhì)量。（三）維修費(fèi)用管理1.資產(chǎn)維修保養(yǎng)費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行核算和管理。屬于固定資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用；屬于固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用，符合資本化條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合資本化條件的，計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。2.嚴(yán)格控制維修保養(yǎng)費(fèi)用支出，對維修保養(yǎng)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算管理，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對維修保養(yǎng)費(fèi)用的審核，對不符合規(guī)定的費(fèi)用不予報(bào)銷。八、資產(chǎn)處置（一）處置原則1.符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。2.遵循公開、公平、公正的原則，通過市場競價(jià)等方式確定資產(chǎn)處置價(jià)格，確保資產(chǎn)價(jià)值最大化。3.嚴(yán)格履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將閑置、不需用的資產(chǎn)通過市場交易出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)性能落后、無使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)或其他單位。4.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，以獲取更符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的資產(chǎn)。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，提出財(cái)務(wù)意見。4.資產(chǎn)處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。對于出售、置換等資產(chǎn)處置方式，應(yīng)通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等公開交易方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公平、公正。2.在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，包括資產(chǎn)處置申請、審批文件、交易合同、評估報(bào)告、收款憑證等，作為資產(chǎn)處置的依據(jù)和財(cái)務(wù)核算的原始憑證。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立公司資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、購置、驗(yàn)收、保管、使用、清查盤點(diǎn)、維修保養(yǎng)、處置等全過程管理，為資產(chǎn)管理提供準(zhǔn)確、及時(shí)的信息支持。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)信息的錄入工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。資產(chǎn)信息錄入應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)購置合同、驗(yàn)收報(bào)告、固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)資料進(jìn)行。2.定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，及時(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、使用狀況變化等信息。資產(chǎn)使用部門在資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行信息更新。（三）信息查詢與分析1.公司內(nèi)部各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門及相關(guān)資產(chǎn)的信息，以便及時(shí)了解資產(chǎn)狀況，合理安排資產(chǎn)使用。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司資產(chǎn)決策提供依據(jù)。通過對資產(chǎn)使用情況、維修保養(yǎng)費(fèi)用、資產(chǎn)處置等數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)