景區(qū)收銀管理辦法一、總則（一）目的為加強景區(qū)收銀管理，規(guī)范收銀操作流程，確保景區(qū)資金安全、準確、及時收付，提高財務管理效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本景區(qū)內所有涉及收銀業(yè)務的崗位及相關操作流程，包括但不限于門票銷售窗口、游樂項目收費點、餐飲及商品銷售收銀處等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保景區(qū)收銀業(yè)務合法合規(guī)。2.準確性原則：保證每一筆收銀記錄準確無誤，賬目清晰，數(shù)據真實可靠。3.安全性原則：采取有效措施保障景區(qū)資金安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時處理各類收銀業(yè)務，確保游客及相關業(yè)務流程順暢進行，避免出現(xiàn)積壓或延誤。二、崗位設置與職責（一）收銀主管1.全面負責景區(qū)收銀管理工作，制定和完善收銀管理制度、流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.定期對收銀人員進行培訓和考核，提高其業(yè)務水平和服務質量。3.審核每日收銀報表，確保數(shù)據準確無誤，并及時向上級領導匯報景區(qū)收銀情況。4.協(xié)調與其他部門的工作關系，保障收銀工作的順利開展。5.負責處理收銀工作中的重大問題和突發(fā)事件，及時向上級領導匯報并提出解決方案。（二）收銀員1.按照規(guī)定的操作流程，準確、快速地為游客辦理門票銷售、游樂項目收費、餐飲及商品銷售收款等業(yè)務。2.認真核對游客提供的相關憑證（如門票、消費清單等），確保收款金額與實際消費項目相符。3.使用規(guī)范的收款設備（如收銀機、驗鈔機等），準確錄入收款信息，打印相關票據，并妥善保管。4.每日營業(yè)結束后，及時清理收款區(qū)域，將現(xiàn)金、票據等整理核對后，與收銀主管或指定的交接人員進行交接。5.遵守景區(qū)收銀管理制度和財務紀律，保守收銀工作中的商業(yè)機密，不得泄露任何與收款相關的信息。（三）票據管理員1.負責景區(qū)各類收銀票據的領購、保管、發(fā)放和核銷工作。2.建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、數(shù)量、起止號碼、領用時間、使用情況等信息，確保票據管理規(guī)范有序。3.定期對庫存票據進行盤點，保證賬實相符，如發(fā)現(xiàn)票據丟失、損壞等情況，及時向上級報告并按規(guī)定處理。4.監(jiān)督收銀員正確使用票據，確保票據開具內容完整、準確，字跡清晰，印章齊全。5.配合財務部門做好票據的審計工作，提供相關資料和數(shù)據。三、收銀操作流程（一）售票流程1.游客前往門票銷售窗口購票時，收銀員應主動微笑問候，詢問游客所需門票種類（如成人票、兒童票、老年票等）及數(shù)量。2.根據游客需求，準確計算門票價格，并告知游客。3.收取游客支付的現(xiàn)金或通過掃碼等方式收取票款，認真核對現(xiàn)金真?zhèn)渭爸Ц督痤~是否準確。如使用電子支付，應確保支付成功，并及時查看交易記錄。4.在收銀機上準確錄入門票信息，包括游客姓名（如無姓名可不填）、身份證號碼（或其他有效證件號碼）、門票種類、數(shù)量、價格、支付方式等，然后打印出門票。5.將門票及找零（如有）遞給游客，并再次核對門票信息和找零金額，確認無誤后請游客簽字確認（如使用電子支付則無需簽字）。6.營業(yè)結束后，將當日售票記錄導出，與現(xiàn)金、票據等進行核對，確保賬實相符。（二）游樂項目收費流程1.游客在游樂項目收費點消費時，收銀員應先向游客介紹該游樂項目的收費標準。2.游客選擇游樂項目后，收銀員根據項目收費標準計算應收金額，并告知游客。3.收取游客支付的費用，核對現(xiàn)金真?zhèn)渭爸Ц督痤~準確性。電子支付操作同售票流程。4.在收銀機上錄入游樂項目名稱、游客信息（如有）、收費金額、支付方式等信息，打印收費憑證。5.將收費憑證交給游客，并提醒游客保管好憑證，以便在游樂項目入口處驗票使用。6.每日營業(yè)結束后，對游樂項目收費記錄進行整理核對，與現(xiàn)金、票據等進行賬實核對。（三）餐飲及商品銷售收款流程1.游客在餐飲或商品銷售區(qū)域消費后，服務員將消費清單送至收銀處。2.收銀員仔細核對消費清單上的菜品、商品名稱、數(shù)量、價格等信息，確保準確無誤。3.收取游客支付的費用，按照售票流程中的現(xiàn)金及電子支付核對要求進行操作。4.在收銀機上錄入消費清單信息，包括消費項目、金額、支付方式等，打印收款小票。5.將收款小票交給游客，并告知游客如有疑問可隨時聯(lián)系。6.營業(yè)結束后，對餐飲及商品銷售收款記錄進行匯總核對，與現(xiàn)金、票據等進行賬實核對。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取1.收銀員在收取現(xiàn)金時，應使用驗鈔機對現(xiàn)金真?zhèn)芜M行檢驗，確保收取的現(xiàn)金為真幣。2.對于大額現(xiàn)金收取，應提高警惕，注意觀察游客行為及周邊環(huán)境，防止發(fā)生搶劫等安全事故。如遇可疑情況，應立即停止收款，并及時報告上級領導或安保部門。3.收取的現(xiàn)金應及時放入收銀機的現(xiàn)金抽屜或專門的現(xiàn)金保管箱內，不得隨意放置在收銀臺上或其他不安全的地方。（二）現(xiàn)金繳存1.每日營業(yè)結束后，收銀員應根據現(xiàn)金收款情況，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、繳存銀行等信息。2.將現(xiàn)金繳存單與現(xiàn)金一同裝入專用的現(xiàn)金袋中，加封后在封口處簽字確認。3.收銀員應在規(guī)定的時間內，將現(xiàn)金袋及現(xiàn)金繳存單送至景區(qū)指定的銀行繳存點，與銀行工作人員辦理現(xiàn)金繳存手續(xù)。4.銀行工作人員在現(xiàn)金繳存單上加蓋收訖章后，將一聯(lián)返還給收銀員，收銀員應妥善保管，作為現(xiàn)金繳存的憑證。（三）現(xiàn)金盤點1.收銀主管應定期（至少每周一次）組織收銀員進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。2.現(xiàn)金盤點應在營業(yè)結束后進行，盤點時，收銀員應將現(xiàn)金抽屜內的現(xiàn)金、備用金、找零等全部取出，與現(xiàn)金繳存單上記錄的金額進行核對。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應及時查明原因。屬于正常誤差的，經收銀主管批準后進行調整；屬于收銀員工作失誤造成的，應由收銀員負責賠償；如涉及其他違法違規(guī)行為，應立即報告上級領導并按規(guī)定處理。4.現(xiàn)金盤點結束后，應填寫現(xiàn)金盤點表，由收銀員、收銀主管簽字確認，并存檔備查。五、票據管理（一）票據領購1.票據管理員根據景區(qū)收銀業(yè)務需求，定期向當?shù)囟悇詹块T或相關票據管理機構領購各類收銀票據。2.領購票據時，應填寫票據領購申請表，注明票據種類、數(shù)量、領購日期等信息，并加蓋景區(qū)財務專用章。3.票據管理員應認真核對領購的票據數(shù)量、號碼等信息，確保與申請表一致。如發(fā)現(xiàn)票據有誤，應及時與票據管理機構聯(lián)系更換。（二）票據保管1.票據管理員應設立專門的票據保管室或保險柜，用于存放各類收銀票據。票據保管室應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設施。2.票據應按照種類、號碼順序存放，建立票據臺賬，詳細記錄票據的出入庫情況。3.非票據管理人員不得擅自進入票據保管室，如需查閱或使用票據，應經票據管理員同意，并進行登記。4.票據管理員應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據丟失、損壞等情況，應及時向上級報告，并按規(guī)定進行掛失、聲明作廢等處理。（三）票據發(fā)放1.收銀員需使用票據時，應填寫票據領用單，注明票據種類、數(shù)量、用途等信息，并簽字確認。2.票據管理員根據票據領用單，向收銀員發(fā)放相應的票據，并在票據臺賬上記錄領用情況。3.發(fā)放票據時，應確保票據號碼連續(xù)，無缺號、跳號等情況。同時，提醒收銀員妥善保管票據，正確使用票據。（四）票據核銷1.收銀員在使用完票據后，應及時將已開具的票據存根聯(lián)交回票據管理員進行核銷。2.票據管理員應認真核對票據存根聯(lián)的號碼、金額、開具日期等信息，與收銀記錄進行逐一核對，確保賬票相符。3.對于作廢的票據，應在票據上加蓋“作廢”章，并將作廢票據的所有聯(lián)次完整保存，一并交回票據管理員核銷。4.票據核銷后，票據管理員應在票據臺賬上記錄核銷情況，并將已核銷的票據存根聯(lián)按規(guī)定期限進行整理歸檔，妥善保管。六、收銀設備管理（一）設備配備1.根據景區(qū)收銀業(yè)務需求，合理配備收銀設備，包括收銀機、驗鈔機、打印機、電腦等。2.收銀設備應具備良好的性能和穩(wěn)定性，能夠滿足日常收銀工作的需要。同時，應選用符合國家相關標準和行業(yè)規(guī)范的設備。（二）設備維護1.制定收銀設備維護計劃，定期對設備進行檢查、保養(yǎng)和維修，確保設備正常運行。2.收銀員在使用收銀設備過程中，如發(fā)現(xiàn)設備故障或異常情況，應及時報告收銀主管，并做好記錄。3.對于一般性設備故障，收銀主管可安排技術人員進行現(xiàn)場維修；對于較為復雜的故障，應及時聯(lián)系設備供應商或專業(yè)維修人員進行維修。4.設備維修后，應進行測試，確保設備恢復正常運行，并對維修情況進行記錄，包括維修時間、故障原因、維修內容等。（三）設備更新1.隨著景區(qū)業(yè)務的發(fā)展和技術的進步，應及時對陳舊、老化或性能不能滿足工作需要的收銀設備進行更新。2.設備更新應按照景區(qū)固定資產采購相關規(guī)定進行，經過審批后實施。3.新設備投入使用前，應進行調試和培訓，確保收銀員能夠熟練操作。同時，應做好設備的交接和相關資料的整理歸檔工作。七、收銀報表管理（一）報表種類1.每日收銀日報表：反映景區(qū)當日各收銀點的收款情況，包括門票銷售、游樂項目收費、餐飲及商品銷售等各項收入的金額、支付方式等信息。2.月度收銀統(tǒng)計報表：對本月景區(qū)收銀業(yè)務進行匯總統(tǒng)計，分析各類收入的變化趨勢、占比情況等，為景區(qū)財務管理提供數(shù)據支持。3.年度收銀總結報表：全面總結本年度景區(qū)收銀工作情況，包括全年收入總額、各項目收入明細、收銀管理工作成效、存在的問題及改進措施等。（二）報表編制1.收銀員應在每日營業(yè)結束后，按照規(guī)定的格式和內容，準確錄入當日收銀信息，生成每日收銀日報表，并提交給收銀主管審核。2.收銀主管對每日收銀日報表進行審核，確保數(shù)據準確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與收銀員溝通核實，并進行調整。審核無誤后，收銀主管簽字確認。3.財務部門根據每日收銀日報表及其他相關財務數(shù)據，編制月度收銀統(tǒng)計報表和年度收銀總結報表。報表編制應做到數(shù)據真實、內容完整、分析準確。（三）報表報送與存檔1.每日收銀日報表經審核簽字后，一份由收銀主管留存，一份報送景區(qū)財務部門。2.月度收銀統(tǒng)計報表和年度收銀總結報表編制完成后，應及時報送景區(qū)管理層及相關部門，并按照財務檔案管理規(guī)定進行存檔保管。存檔期限應符合國家法律法規(guī)和景區(qū)財務制度的要求。八、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.景區(qū)財務部門應定期對收銀工作進行內部審計，檢查收銀管理制度的執(zhí)行情況、收銀操作流程的規(guī)范性、現(xiàn)金及票據管理的安全性等。2.審計人員可通過查閱收銀記錄、核對票據、盤點現(xiàn)金、現(xiàn)場觀察等方式進行檢查，并形成審計報告。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應提出整改意見，督促相關部門和人員及時整改。3.收銀主管應加強對收銀員日常工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收銀員在操作過程中存在的問題，確保收銀工作質量。（二）外部檢查1.積極配合稅務、工商等相關部門的檢查，如實提供景區(qū)收銀業(yè)務的相關資料和數(shù)據。2.對于外部檢查中提出的問題，應認真對待，及時整改，并將整改情況及時反饋給相關部門。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定的操作流程進行收銀操作，導致收款錯誤或賬目混亂的。2.私自挪用、截留景區(qū)收銀資金的。3.故意隱瞞或虛報收銀收入，造成景區(qū)財務數(shù)據不實的。4.違反現(xiàn)金管理規(guī)定，如坐支現(xiàn)金、白條抵庫等。5.票據管理不善，導致票據丟失、損壞、被盜用或違規(guī)開具票據的。6.泄露收銀工作中的商業(yè)機密或游客信息的。7.其他違反景區(qū)收銀管理制度和財務紀律的行為。（二）處理措施1.