支付管理暫行辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在加強(qiáng)公司支付管理，規(guī)范支付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及支付業(yè)務(wù)的部門、崗位及相關(guān)人員?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：支付活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保支付信息和資金的安全，防止泄露、被盜用或遭受其他安全風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：支付信息的填寫、審核、處理應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付延誤、資金損失等問題。4.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成支付操作，保障業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。支付業(yè)務(wù)流程支付申請(qǐng)1.申請(qǐng)人提交：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支付事由、金額、收款方信息等內(nèi)容。2.部門負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及支付金額的準(zhǔn)確性，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)審核1.合規(guī)性審查：財(cái)務(wù)部門收到支付申請(qǐng)后，首先對(duì)其進(jìn)行合規(guī)性審查，檢查是否符合國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)審批流程的要求。2.資金預(yù)算核對(duì)：核對(duì)支付金額是否在部門或項(xiàng)目的資金預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整程序。3.支付信息審核：仔細(xì)審核支付申請(qǐng)表中的收款方信息、賬號(hào)、開戶行等內(nèi)容，確保準(zhǔn)確無誤。對(duì)于大額支付或風(fēng)險(xiǎn)較高的支付業(yè)務(wù)，可能需要進(jìn)一步核實(shí)收款方的信用狀況等信息。審批流程1.分級(jí)審批：根據(jù)支付金額的大小，設(shè)定不同級(jí)別的審批權(quán)限。一般情況下，小額支付由部門負(fù)責(zé)人審批后即可；中等金額支付需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；大額支付則需提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批意見記錄：各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審查支付申請(qǐng)，并在申請(qǐng)表上簽署明確的審批意見，同意支付、不同意支付或要求補(bǔ)充相關(guān)資料等。支付執(zhí)行1.支付指令下達(dá)：經(jīng)審批通過的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見下達(dá)支付指令，安排資金支付。2.支付方式選擇：根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、收款方要求以及資金安全等因素，合理選擇支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等。3.支付操作記錄：在支付過程中，操作人員應(yīng)詳細(xì)記錄支付時(shí)間、支付金額、支付方式、收款方信息等內(nèi)容，確保支付操作可追溯。支付后管理1.憑證歸檔：支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理支付憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、支付審批表、銀行回單等，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。2.賬目核對(duì)：定期與銀行、收款方進(jìn)行賬目核對(duì)，確保支付金額準(zhǔn)確無誤，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.支付情況分析：對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行定期分析，總結(jié)支付管理中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善支付管理流程。支付風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：建立支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面梳理支付業(yè)務(wù)流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.信息安全管理：加強(qiáng)支付信息的安全保護(hù)，采取加密存儲(chǔ)、訪問控制、防火墻等技術(shù)手段，防止支付信息泄露。對(duì)涉及支付信息的人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)。2.信用管理：建立收款方信用評(píng)估體系，對(duì)新合作的收款方進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估，對(duì)信用狀況不佳的收款方采取謹(jǐn)慎的支付策略或要求提供擔(dān)保。定期對(duì)現(xiàn)有收款方的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用額度。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：制定詳細(xì)的支付操作規(guī)范和流程，明確各崗位的職責(zé)和操作要求。加強(qiáng)對(duì)支付操作人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤和違規(guī)行為。4.資金挪用風(fēng)險(xiǎn)防控：建立健全資金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控。定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和對(duì)賬，確保資金賬實(shí)相符。對(duì)重大資金支付實(shí)行集體決策和審批，防止資金被挪用。支付監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門監(jiān)督：公司審計(jì)部門定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查支付流程的合規(guī)性、支付信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、資金使用的合理性等方面。2.財(cái)務(wù)自查：財(cái)務(wù)部門定期開展支付業(yè)務(wù)的自查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并向管理層報(bào)告自查情況。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門檢查：積極配合國家金融監(jiān)管部門、稅務(wù)部門等相關(guān)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供支付業(yè)務(wù)資料和信息，對(duì)監(jiān)管部門提出的問題及時(shí)整改落實(shí)。2.社會(huì)監(jiān)督：鼓勵(lì)公司員工、合作伙伴以及社會(huì)公眾對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)舉報(bào)。公司設(shè)立舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)有效舉報(bào)給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。違規(guī)處理違規(guī)行為界定明確支付業(yè)務(wù)中常見的違規(guī)行為，如未經(jīng)審批擅自支付、虛假支付申請(qǐng)、支付信息泄露、挪用資金等。違規(guī)責(zé)任追究1.內(nèi)部責(zé)任追究：對(duì)于違反本辦法的公司內(nèi)部人員，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、辭退等相應(yīng)的紀(jì)律處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。2.外部責(zé)任追究：對(duì)于因公司違規(guī)支付行為給外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人造成損失的，公司應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，并積極采取措施消除不良影響。同時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部責(zé)任追究，嚴(yán)肅處理。附則解釋權(quán)本辦法由公司