店鋪資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司店鋪資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有店鋪，包括直營(yíng)店、加盟店等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障資金安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資金管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作要求，確保資金管理工作有序進(jìn)行。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善店鋪資金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)店鋪資金的核算、結(jié)算和賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.定期編制資金報(bào)表，為管理層提供資金信息和決策支持。4.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金存取、貸款等業(yè)務(wù)。5.對(duì)店鋪資金管理情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（二）店鋪負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)本店鋪資金的日常管理和使用，確保資金安全、合理使用。2.按照公司規(guī)定的流程和審批權(quán)限，辦理資金收支業(yè)務(wù)。3.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金收支情況報(bào)表，配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作。4.負(fù)責(zé)店鋪庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等資金的保管和安全防范工作。（三）其他相關(guān)部門1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)店鋪銷售情況和庫(kù)存狀況，合理安排采購(gòu)資金，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。2.銷售部門負(fù)責(zé)及時(shí)催收銷售款項(xiàng)，確保資金及時(shí)回籠。3.運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)制定店鋪運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.店鋪應(yīng)按照公司規(guī)定的銷售政策和價(jià)格體系進(jìn)行銷售，確保銷售收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.銷售款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)銷售數(shù)據(jù)，確保銷售賬目一致。對(duì)于銷售退回、折扣等情況，應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行處理。（二）其他收入管理1.店鋪的其他收入，如租金收入、加盟費(fèi)收入等，應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并按照公司規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于逾期未收回的其他收入，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.店鋪各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般支出由店鋪負(fù)責(zé)人審批；重大支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）需報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.支出申請(qǐng)部門應(yīng)填寫(xiě)資金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出申請(qǐng)，確保支出合理、合規(guī)、真實(shí)，并在申請(qǐng)表上簽署審批意見(jiàn)。（二）采購(gòu)支出管理1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)店鋪實(shí)際需求，制定采購(gòu)計(jì)劃，并按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)商品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購(gòu)合同和發(fā)票，確保采購(gòu)支出符合公司規(guī)定和合同約定。對(duì)于不符合要求的采購(gòu)支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。（三）費(fèi)用支出管理1.店鋪的費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行，報(bào)銷人應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等證明材料，并經(jīng)審批人審批后報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的審核，對(duì)不合理、不合法的費(fèi)用支出不予報(bào)銷。（四）資金支付方式1.店鋪資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付。2.對(duì)于確實(shí)需要現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保現(xiàn)金安全。五、庫(kù)存現(xiàn)金管理（一）庫(kù)存現(xiàn)金限額1.店鋪應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)需要，核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照不超過(guò)35天的日常零星開(kāi)支確定，具體金額由財(cái)務(wù)部門根據(jù)店鋪實(shí)際情況核定。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，店鋪應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得隨意超限額留存現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金收付管理1.店鋪應(yīng)配備專職或兼職的出納人員，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。出納人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。2.現(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，每日營(yíng)業(yè)終了，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的收款憑證，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的付款憑證，并由收款人簽字確認(rèn)。（三）現(xiàn)金保管1.店鋪應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全防范設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門等，確?，F(xiàn)金安全。2.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納人員分別保管，不得由一人兼管。3.嚴(yán)禁將現(xiàn)金與私人財(cái)物混放，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。六、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司統(tǒng)一為店鋪開(kāi)設(shè)銀行賬戶，店鋪不得擅自開(kāi)設(shè)其他銀行賬戶。2.銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷應(yīng)按照銀行規(guī)定的流程辦理，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）銀行存款收付管理1.店鋪銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的資金收支申請(qǐng)表辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。2.銀行存款收付應(yīng)及時(shí)入賬，不得拖延。對(duì)于收到的銀行存款，應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保資金到賬準(zhǔn)確無(wú)誤。3.支付銀行存款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核付款憑證，確保付款金額、收款單位等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于大額支付，應(yīng)采用雙人核對(duì)制度，確保支付安全。（三）銀行預(yù)留印鑒管理1.銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，不得由一人兼管。一般情況下，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由法人或其授權(quán)人員保管。2.使用銀行預(yù)留印鑒時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保印鑒使用安全、合規(guī)。七、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.店鋪應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和店鋪實(shí)際情況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)變化、銷售趨勢(shì)、費(fèi)用支出等因素，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。3.店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核和修訂，確保預(yù)算草案符合公司要求和店鋪實(shí)際情況。審核通過(guò)后的預(yù)算草案報(bào)公司財(cái)務(wù)部門匯總審核，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.店鋪應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按照預(yù)算安排進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.如因市場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，店鋪應(yīng)按照規(guī)定的程序提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核，公司管理層審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)店鋪預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、資金周轉(zhuǎn)率、費(fèi)用控制率等。2.預(yù)算考核結(jié)果與店鋪負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的店鋪和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的店鋪和個(gè)人進(jìn)行處罰。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)店鋪資金管理情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，明確各崗位職責(zé)和操作要求，提高資金管理的規(guī)范化水平。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，防止因操作失誤導(dǎo)致資金損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，確保資金安全。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層。九、資金內(nèi)部控制（一）不相容職務(wù)分離1.資金管理崗位應(yīng)與會(huì)計(jì)核算崗位、采購(gòu)崗位、銷售崗位等不相容職務(wù)相互分離，確保相互制約和監(jiān)督。2.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）授權(quán)審批控制1.明確資金管理各環(huán)節(jié)的審批權(quán)限和審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)。2.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，對(duì)店鋪資金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和保密性。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等資金的保管和安全防范工作，確保資金安全。2.定期對(duì)店鋪資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。十、監(jiān)督檢查與審計(jì)（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)店鋪資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性、資金安全狀況、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查等方式進(jìn)行。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求店鋪限期整改。（二）