店鋪票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司店鋪票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的開具、使用、保管及核銷等行為，確保公司財務信息的準確、完整，維護公司的合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有店鋪在經(jīng)營活動中涉及的各類票據(jù)管理，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、銷售清單等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關稅收政策，確保票據(jù)的開具和使用合法合規(guī)。2.準確性原則：票據(jù)內(nèi)容必須真實、準確、完整，與實際交易相符，不得虛開、錯開票據(jù)。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管和存儲，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞或泄露，確保票據(jù)安全。4.及時性原則：按照規(guī)定及時開具、使用、傳遞和核銷票據(jù)，不得拖延或積壓。二、票據(jù)種類及使用規(guī)定（一）發(fā)票1.定義：發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。2.種類：根據(jù)國家稅收法規(guī)，發(fā)票分為增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。3.開具要求必須按照實際銷售情況如實開具發(fā)票，不得開具與實際經(jīng)營業(yè)務不符的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應包括：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）等。開具發(fā)票應當使用中文，民族自治地方可以同時使用當?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。外商投資企業(yè)和外國企業(yè)可以同時使用一種外國文字。開具發(fā)票時，應在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。4.使用規(guī)定增值稅專用發(fā)票僅限于增值稅一般納稅人領購使用，小規(guī)模納稅人需要開具增值稅專用發(fā)票的，應當向主管稅務機關申請代開。一般納稅人應通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票。發(fā)票不得轉借、轉讓、代開，未經(jīng)稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。（二）收據(jù)1.定義：收據(jù)是指單位或個人在收付款項時開具的憑證，主要用于非經(jīng)營性往來款項的結算。2.種類：公司店鋪使用的收據(jù)分為內(nèi)部收據(jù)和外部收據(jù)。內(nèi)部收據(jù)用于公司內(nèi)部各部門之間、員工與公司之間的往來款項結算；外部收據(jù)用于與公司外部單位或個人的非經(jīng)營性往來款項結算。3.開具要求收據(jù)內(nèi)容應包括：收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、交款單位（個人）名稱、收款日期、收款事由、金額（大寫、小寫）、收款人等。開具收據(jù)應字跡清楚，不得涂改、挖補。如有錯誤，應另行開具收據(jù)，并在誤填的收據(jù)上注明“作廢”字樣，同時在原收據(jù)上加蓋“作廢”戳記。開具收據(jù)時，應在收據(jù)聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。4.使用規(guī)定內(nèi)部收據(jù)僅限于公司內(nèi)部使用，不得對外開具。外部收據(jù)應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，不得擅自更改或添加項目。收據(jù)的使用應建立登記制度，記錄收據(jù)的領用、使用、結存情況，定期進行盤點核對，確保收據(jù)的安全。（三）銷售清單1.定義：銷售清單是指店鋪在銷售商品時，為詳細記錄銷售商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息而開具的清單。2.開具要求銷售清單應與發(fā)票或收據(jù)同時開具，內(nèi)容應與發(fā)票或收據(jù)一致。銷售清單應包括：銷售日期、銷售單號、客戶名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、備注等。開具銷售清單應字跡清楚，不得涂改、挖補。如有錯誤，應另行開具銷售清單，并在誤填的銷售清單上注明“作廢”字樣，同時在原銷售清單上加蓋“作廢”戳記。3.使用規(guī)定銷售清單應作為發(fā)票或收據(jù)的附件，一并裝訂成冊，妥善保管。銷售清單的格式應符合公司財務管理要求，不得擅自更改或添加項目。三、票據(jù)開具與傳遞（一）開具流程1.銷售業(yè)務發(fā)生后，銷售人員應及時將銷售信息傳遞給財務部門，包括客戶名稱、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等。2.財務人員根據(jù)銷售人員提供的銷售信息，審核無誤后，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具發(fā)票、收據(jù)或銷售清單。3.發(fā)票開具完成后，財務人員應在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給客戶，抵扣聯(lián)留存?zhèn)洳椤?.收據(jù)開具完成后，財務人員應在收據(jù)聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并將收據(jù)聯(lián)交給客戶。5.銷售清單開具完成后，財務人員應將銷售清單與發(fā)票或收據(jù)一并交給客戶。（二）傳遞方式1.對于同城客戶，發(fā)票、收據(jù)或銷售清單可由銷售人員直接送達客戶或通過郵寄方式送達客戶。2.對于異地客戶，發(fā)票、收據(jù)或銷售清單應通過郵寄方式送達客戶。郵寄時，應選擇可靠的快遞公司，并妥善保管快遞憑證，以備查詢。3.對于電子發(fā)票，財務人員應按照稅務機關的規(guī)定，通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)將電子發(fā)票信息發(fā)送給客戶，客戶可自行下載打印電子發(fā)票。四、票據(jù)保管與存儲（一）保管要求1.公司應設立專門的票據(jù)保管崗位，配備專人負責票據(jù)的保管工作。2.票據(jù)保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉票據(jù)管理規(guī)定，嚴格遵守票據(jù)保管制度。3.票據(jù)保管人員應妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全。票據(jù)應存放在保險柜或專門的票據(jù)保管箱內(nèi)，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞或泄露。4.票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點核對，確保票據(jù)的賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、損壞或其他異常情況，應及時報告財務負責人，并采取相應的措施進行處理。（二）存儲方式1.紙質票據(jù)應按照發(fā)票、收據(jù)、銷售清單等類別分別存放，并按照時間順序進行編號，便于查找和核對。2.電子票據(jù)應按照稅務機關的規(guī)定，通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)進行存儲，并定期進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.票據(jù)的存儲期限應按照國家法律法規(guī)及相關稅收政策的規(guī)定執(zhí)行，一般為5年。保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。五、票據(jù)核銷與盤點（一）核銷流程1.每月末，財務人員應對當月開具的發(fā)票、收據(jù)及銷售清單進行核銷。核銷時，應核對票據(jù)的開具金額、使用數(shù)量、結存數(shù)量等信息，確保賬實相符。2.對于已開具的發(fā)票、收據(jù)及銷售清單，財務人員應在票據(jù)上加蓋“已核銷”戳記，并將核銷情況記錄在票據(jù)登記簿上。3.對于作廢的發(fā)票、收據(jù)及銷售清單，財務人員應將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次粘貼在一起，并在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，同時在票據(jù)登記簿上注明作廢原因及日期。4.對于丟失的發(fā)票、收據(jù)及銷售清單，財務人員應及時向稅務機關報告，并按照稅務機關的要求進行處理。同時，應在票據(jù)登記簿上注明丟失原因及日期，并采取相應的措施防止類似情況再次發(fā)生。（二）盤點制度1.公司應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的賬實相符。盤點周期為每月一次，由財務部門負責人組織實施。2.盤點時，應核對票據(jù)的實際數(shù)量、種類、號碼等信息與票據(jù)登記簿記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的調整。3.盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，詳細記錄盤點情況，包括盤點時間、地點、人員、票據(jù)種類、數(shù)量、賬實差異情況及原因分析等。盤點報告經(jīng)盤點人員簽字確認后，報財務部門負責人審核。4.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門負責人應及時組織相關人員進行調查處理，并采取相應的措施加以改進，防止類似問題再次發(fā)生。六、票據(jù)風險防范與責任追究（一）風險防范1.加強對票據(jù)管理人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險防范意識，使其熟悉票據(jù)管理規(guī)定和操作流程，嚴格遵守票據(jù)管理制度。2.建立健全票據(jù)內(nèi)部控制制度，加強對票據(jù)開具、使用、保管及核銷等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，確保票據(jù)管理工作規(guī)范、有序進行。3.加強對財務印章的管理，財務印章應指定專人保管，嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得隨意轉借、轉讓或混用。4.加強對電子票據(jù)的安全管理，采取加密存儲、備份等措施，防止電子票據(jù)信息泄露或丟失。5.定期對票據(jù)管理工作進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善票據(jù)管理制度和操作流程。（二）責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自開具、使用、保管或核銷票據(jù)的單位或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于因票據(jù)管理不善，導致公司遭受經(jīng)濟損失或其他不良影響的單位或個人，公司將依法追究其法律責任。3.對于