委外材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司委外材料的管理，規(guī)范委外加工過程中材料的采購、出入庫、使用、盤點等環(huán)節(jié)，確保委外材料的安全、完整，提高材料使用效率，降低生產成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有委外加工業(yè)務涉及的材料管理，包括原材料、輔助材料、零部件等。（三）職責分工1.采購部門負責委外材料的采購計劃制定、供應商選擇與采購合同簽訂。確保所采購的委外材料符合質量要求和交貨期規(guī)定。2.倉庫管理部門負責委外材料的出入庫管理，建立準確的庫存臺賬。對委外材料進行妥善保管，確保材料質量不受損。3.生產部門根據(jù)委外加工任務，合理安排委外材料的領用和使用。監(jiān)督委外加工過程中材料的使用情況，及時反饋異常信息。4.質量部門負責對委外材料進行檢驗和驗收，確保材料質量符合標準。對委外加工產品中涉及材料的質量問題進行追溯和處理。5.財務部門負責委外材料采購資金的核算與支付。參與委外材料的盤點工作，對盤盈、盤虧情況進行賬務處理。二、委外材料采購管理（一）采購計劃1.生產部門根據(jù)委外加工任務安排，提前向采購部門提交委外材料需求計劃，明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求日期等信息。2.采購部門結合庫存情況、生產進度等因素，對委外材料需求計劃進行審核和調整，制定采購計劃。采購計劃應包括采購數(shù)量、采購時間、供應商選擇等內容。（二）供應商選擇1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、生產能力、質量控制等方面進行評估和審核。2.選擇供應商時，應優(yōu)先考慮具有良好口碑、質量穩(wěn)定、價格合理、交貨及時的供應商。采購部門可通過招標、詢價、談判等方式確定最終供應商。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。（三）采購合同執(zhí)行1.采購部門負責跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調，確保材料按時、按質、按量供應。2.如因供應商原因導致材料供應延遲或質量問題，采購部門應及時采取措施，要求供應商采取補救措施，如補貨、換貨、賠償損失等。3.采購部門應定期對采購合同的執(zhí)行情況進行總結和分析，不斷改進采購管理工作。三、委外材料出入庫管理（一）入庫管理1.采購的委外材料到貨后，倉庫管理部門應及時組織驗收。驗收內容包括材料的數(shù)量、規(guī)格型號、質量等。2.驗收合格的委外材料，倉庫管理部門應辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商等信息。入庫單應一式多聯(lián)，分別交采購部門、財務部門、生產部門等。3.對于驗收不合格的委外材料，倉庫管理部門應及時通知采購部門，由采購部門與供應商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。（二）出庫管理1.生產部門根據(jù)委外加工任務，填寫委外材料領料單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、加工任務編號等信息。領料單應一式多聯(lián)，分別交倉庫管理部門、財務部門等。2.倉庫管理部門根據(jù)領料單進行發(fā)料，核對材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息無誤后，辦理出庫手續(xù)，在領料單上簽字確認。3.委外加工剩余的材料，生產部門應及時辦理退庫手續(xù)，倉庫管理部門核對無誤后辦理入庫。四、委外材料使用管理（一）使用計劃1.生產部門應根據(jù)委外加工任務，制定委外材料使用計劃，明確材料的使用時間、使用數(shù)量、使用工序等信息。2.委外材料使用計劃應報相關部門審核，確保計劃的合理性和可行性。（二）使用監(jiān)督1.生產部門負責委外加工過程中材料的使用監(jiān)督，確保材料按照規(guī)定的用途和數(shù)量使用。2.如發(fā)現(xiàn)材料使用過程中存在浪費、丟失、挪用等情況，生產部門應及時采取措施進行制止和糾正，并報告相關部門。（三）剩余材料管理1.委外加工完成后，生產部門應及時清理剩余材料，并辦理退庫手續(xù)。2.倉庫管理部門對剩余材料進行清點和驗收，如剩余材料質量合格，應辦理入庫手續(xù)；如剩余材料存在質量問題，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。五、委外材料盤點管理（一）盤點計劃1.倉庫管理部門應定期制定委外材料盤點計劃，明確盤點時間、范圍、人員等信息。盤點計劃應報相關部門批準后執(zhí)行。2.盤點計劃應包括盤點前的準備工作、盤點方法、盤點流程、盤點結果處理等內容。（二）盤點實施1.倉庫管理部門組織相關人員按照盤點計劃進行委外材料盤點。盤點人員應認真核對材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放位置等信息，確保盤點結果的準確性。2.盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時記錄并查明原因。對于盤盈、盤虧的材料，應填寫盤點差異表，注明差異原因、處理建議等信息。（三）盤點結果處理1.倉庫管理部門將盤點差異表報財務部門進行賬務處理。財務部門根據(jù)盤點結果調整庫存賬目，確保賬實相符。2.對于盤盈、盤虧的委外材料，應查明原因，明確責任。屬于供應商原因導致的盤虧，由采購部門與供應商協(xié)商解決；屬于內部管理不善導致的盤盈、盤虧，應追究相關人員的責任。六、委外材料質量管理（一）質量標準1.采購部門應在采購合同中明確委外材料的質量標準，確保所采購的材料符合公司生產要求。2.質量部門應制定委外材料檢驗規(guī)范，明確檢驗項目、檢驗方法、檢驗標準等內容。（二）檢驗驗收1.采購的委外材料到貨后，質量部門應按照檢驗規(guī)范進行檢驗驗收。檢驗合格的材料方可辦理入庫手續(xù)；檢驗不合格的材料，應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。2.在委外加工過程中，質量部門應對材料的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保材料質量符合要求。如發(fā)現(xiàn)質量問題，應及時采取措施進行處理，如返工、報廢等。（三）質量追溯1.建立委外材料質量追溯體系，對委外材料的采購、出入庫、使用、加工等環(huán)節(jié)進行詳細記錄，確保質量問題可追溯到源頭。2.如發(fā)生質量問題，質量部門應及時組織調查，追溯問題材料的來源和流向，采取有效的糾正措施，防止問題再次發(fā)生。七、委外材料成本管理（一）成本核算1.財務部門應建立委外材料成本核算制度，對委外材料的采購成本、運輸成本、倉儲成本等進行核算。2.委外材料成本核算應按照實際發(fā)生額進行，確保成本數(shù)據(jù)的準確性。（二）成本控制1.采購部門應通過優(yōu)化采購流程、選擇合適的供應商、談判合理的價格等方式，降低委外材料采購成本。2.倉庫管理部門應加強委外材料的庫存管理，合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費，降低倉儲成本。3.生產部門應提高委外材料的使用效率，減少材料損耗，降低生產成本。八、委外材料信息管理（一）信息收集1.采購部門、倉庫管理部門、生產部門、質量部門等應及時收集委外材料的相關信息，包括采購合同、出入庫單據(jù)、檢驗報告、質量問題記錄等。2.委外材料信息應真實、準確、完整，確保信息的可追溯性。（二）信息整理與分析1.定期對委外材料信息進行整理和歸檔，建立電子和紙質檔案，便于查詢和使用。2.對委外材料信息進行分析，如采購成本分析、庫存周轉率分析、質量問題分析等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）信息共享1.