學校帳戶管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范學校賬戶的管理，確保學校資金的安全、完整與有效使用，保障學校各項教育教學活動的順利開展，維護學校及師生的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務管理制度制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本校各級各類資金賬戶的管理，包括但不限于財政撥款賬戶、事業(yè)收入賬戶、捐贈收入賬戶、科研經(jīng)費賬戶等?；驹瓌t1.合法性原則：學校賬戶的設立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求。2.安全性原則：采取有效措施確保賬戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用或損失。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行賬戶操作，保證財務管理的規(guī)范化和標準化。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，促進學校事業(yè)發(fā)展。賬戶設置與管理賬戶設立1.學校應根據(jù)財務管理和業(yè)務工作的需要，按照規(guī)定的審批程序設立賬戶。設立賬戶需提交書面申請，詳細說明賬戶用途、資金來源、預計收支情況等，并附相關(guān)證明材料。2.經(jīng)學校財務部門審核，報學校領導審批后，方可向相關(guān)部門申請開設賬戶。賬戶開設后，應及時向財務部門備案。賬戶變更與撤銷1.如因?qū)W校機構(gòu)調(diào)整、業(yè)務變化等原因需要變更賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，應提前向財務部門提交變更申請，經(jīng)審核批準后辦理相關(guān)手續(xù)。2.不再使用的賬戶應及時辦理撤銷手續(xù)。撤銷賬戶前，應清理賬戶余額，核對賬目，確保資金安全。撤銷賬戶申請需經(jīng)財務部門審核，報學校領導批準后，由財務部門辦理相關(guān)銷戶手續(xù)。賬戶管理職責1.財務部門負責學校賬戶的統(tǒng)一管理，制定賬戶管理制度和操作流程。審核賬戶設立、變更和撤銷申請，辦理相關(guān)手續(xù)。定期核對賬戶余額和賬目，進行財務分析和監(jiān)督。負責與銀行等金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，保障賬戶的正常使用。2.使用部門負責本部門賬戶資金的使用和管理，按照規(guī)定的用途和范圍使用資金。定期向財務部門報送賬戶資金收支情況和相關(guān)財務報表。配合財務部門做好賬戶管理的各項工作，接受財務部門的監(jiān)督檢查。賬戶收支管理收入管理1.學校各項收入應及時足額入賬，不得截留、隱瞞或坐支。收入來源包括財政撥款、事業(yè)收入、捐贈收入、科研經(jīng)費等。2.財務部門應根據(jù)收入性質(zhì)和來源，分別設置相應的收入科目進行核算。對于財政撥款收入，應嚴格按照財政部門的要求進行管理和核算；對于事業(yè)收入，應按照收費標準和相關(guān)規(guī)定收取，并及時開具合法票據(jù)。3.捐贈收入應按照捐贈協(xié)議的約定進行管理和使用，接受社會監(jiān)督。捐贈收入的使用情況應定期向捐贈人反饋，并在學校網(wǎng)站等媒體上公開。支出管理1.學校各項支出應嚴格按照預算執(zhí)行，遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保支出的合理性和合法性。2.支出審批應按照學校規(guī)定的審批程序進行，明確審批權(quán)限和責任。一般支出由部門負責人審核，財務部門復核，分管領導審批；重大支出需經(jīng)學校領導集體研究決定。3.支出應取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應真實、完整、準確。財務部門應加強對票據(jù)的審核，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予報銷。4.嚴格控制差旅費、會議費、招待費等支出，按照相關(guān)規(guī)定的標準執(zhí)行。差旅費應嚴格按照出差審批制度和差旅費管理辦法報銷；會議費應按照會議審批制度和會議費管理辦法進行管理和核算；招待費應嚴格控制支出規(guī)模，不得超標準接待。賬戶資金安全管理內(nèi)部控制1.建立健全學校賬戶資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.加強對賬戶資金收支業(yè)務的流程控制，規(guī)范操作程序，防范資金風險。例如，資金支付應實行雙人操作、授權(quán)審批制度，確保資金支付的準確性和安全性。3.定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。銀行賬戶管理1.選擇信譽良好、服務優(yōu)質(zhì)的銀行作為開戶銀行，并簽訂相關(guān)服務協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務。2.加強對銀行賬戶密碼、密鑰等安全信息的管理，定期更換密碼，防止信息泄露。3.定期與銀行核對賬戶余額和交易明細，發(fā)現(xiàn)異常情況及時與銀行溝通解決。財務印章管理1.學校財務印章應分別由不同人員保管，不得由一人保管全部印章。財務專用章由財務部門負責人保管，法人章由學校法定代表人或其授權(quán)人保管。2.印章使用應嚴格履行審批手續(xù)，登記使用情況。嚴禁在空白票據(jù)上加蓋印章。票據(jù)管理1.學校應按照國家票據(jù)管理規(guī)定，購買、使用和保管各類票據(jù)。票據(jù)應由專人負責管理，建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的購買、領用、使用、核銷等情況。2.加強對票據(jù)開具的管理，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。票據(jù)開具后，應及時交付付款人，并按規(guī)定進行記賬和歸檔。3.定期對票據(jù)進行盤點和清查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。票據(jù)核銷時，應按照規(guī)定的程序進行，確保票據(jù)的真實性和合法性。賬戶監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.學校財務部門應定期對賬戶資金的收支情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.各部門應配合財務部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應及時進行整改，并追究相關(guān)人員的責任。外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況及時反饋給相關(guān)部門。信息披露與檔案管理信息披露1.學校應按照國家有關(guān)規(guī)定，定期公開賬戶資金的收支情況和財務狀況，接受師生和社會的監(jiān)督。2.信息披露內(nèi)容應真實、準確、完整，包括賬戶余額、收支明細、重大資金使用情況等。信息披露方式可通過學校網(wǎng)站、公告欄等渠道進行。檔案管理1.建立健全學校賬戶管理檔案制度，對賬戶設立、變更、撤銷、收支業(yè)務等相關(guān)資料進行分類整理、歸檔保管。2.檔案保管期限應符合國家有