外部損失管理辦法一、總則（一）目的為有效管理公司在運營過程中面臨的外部損失風(fēng)險，降低因外部因素導(dǎo)致的各類損失對公司造成的負面影響，保障公司的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元在與外部合作伙伴、客戶、供應(yīng)商等發(fā)生業(yè)務(wù)往來過程中所涉及的外部損失管理。（三）基本原則1.預(yù)防為主原則：通過建立健全風(fēng)險預(yù)警機制和防控措施，提前識別、評估外部損失風(fēng)險，盡可能避免損失的發(fā)生。2.全面管理原則：涵蓋公司與外部主體業(yè)務(wù)往來的各個環(huán)節(jié)，包括合同簽訂、執(zhí)行、變更、終止等，對外部損失進行全過程、全方位管理。3.責(zé)任明確原則：明確各部門、各崗位在外部損失管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人，避免出現(xiàn)管理真空和推諉現(xiàn)象。4.合規(guī)合法原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保外部損失管理工作合法合規(guī)。二、外部損失風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.合同風(fēng)險：合同條款不清晰、不合理，存在漏洞或歧義；合同簽訂主體資格不合法；合同履行過程中出現(xiàn)違約、糾紛等情況。2.信用風(fēng)險：合作伙伴、客戶或供應(yīng)商信用狀況不佳，存在拖欠貨款、提供虛假信息、欺詐等行為。3.市場風(fēng)險：市場需求變化、價格波動、競爭對手策略調(diào)整等因素導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)受到影響，造成損失。4.政策法規(guī)風(fēng)險：國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整對公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響，如稅收政策變化、行業(yè)監(jiān)管加強等。5.自然災(zāi)害及不可抗力風(fēng)險：地震、洪水、臺風(fēng)等自然災(zāi)害以及戰(zhàn)爭、罷工、政府行為等不可抗力事件導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)中斷或受損。（二）風(fēng)險評估1.建立風(fēng)險評估指標體系：根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，確定相應(yīng)的風(fēng)險評估指標，如違約率、信用評級、市場份額變化率、政策法規(guī)影響程度等。2.評估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法對風(fēng)險進行評估。定性評估可通過專家打分、風(fēng)險矩陣等方式，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行判斷；定量評估可運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險進行量化評估。3.風(fēng)險等級劃分：根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，將外部損失風(fēng)險劃分為高、中、低三個等級。高風(fēng)險：發(fā)生可能性大且影響程度嚴重，可能導(dǎo)致公司重大損失；中風(fēng)險：發(fā)生可能性較大且影響程度較大，可能對公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大影響；低風(fēng)險：發(fā)生可能性較小且影響程度較小，對公司業(yè)務(wù)影響較小。三、外部損失防控措施（一）合同管理1.合同簽訂前審查對合同對方主體資格進行審查，確保其具備合法的經(jīng)營資質(zhì)和履約能力。組織專業(yè)人員對合同條款進行審核，重點審查合同的標的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任等條款，確保合同條款清晰、明確、合理，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。涉及重大合同或復(fù)雜業(yè)務(wù)的合同，可聘請律師或?qū)I(yè)法律顧問進行法律審查，確保合同的合法性和有效性。2.合同簽訂過程管理嚴格按照公司合同審批流程進行合同簽訂，確保合同經(jīng)過各級授權(quán)人員的審批同意。合同簽訂過程中，確保雙方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂合同，簽字蓋章真實有效，避免出現(xiàn)代簽、冒簽等情況。妥善保管合同簽訂過程中的相關(guān)文件和資料，如合同草稿、審批文件、往來信函等，以備后續(xù)查閱和審計。3.合同履行跟蹤建立合同履行跟蹤機制，定期對合同履行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。對于合同履行過程中出現(xiàn)的變更、解除等情況，嚴格按照合同約定和公司相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保程序合法合規(guī)。加強與合同對方的溝通協(xié)調(diào)，及時了解對方的履約情況和需求變化，避免因溝通不暢導(dǎo)致合同糾紛。4.合同糾紛處理一旦發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，分析糾紛原因，制定應(yīng)對策略。根據(jù)糾紛的性質(zhì)和嚴重程度，選擇合適的解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等。在合同糾紛處理過程中，應(yīng)嚴格遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，維護公司的合法權(quán)益。（二）信用管理1.信用調(diào)查與評估建立合作伙伴、客戶和供應(yīng)商的信用檔案，收集和整理其基本信息、信用記錄、財務(wù)狀況等資料。定期對合作伙伴、客戶和供應(yīng)商的信用狀況進行調(diào)查和評估，可通過第三方信用評級機構(gòu)、銀行征信系統(tǒng)、行業(yè)協(xié)會等渠道獲取相關(guān)信息。根據(jù)信用調(diào)查和評估結(jié)果，對合作伙伴、客戶和供應(yīng)商進行信用分級管理，為業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。2.信用額度控制根據(jù)合作伙伴、客戶和供應(yīng)商的信用等級，合理確定其信用額度，并在合同中明確約定。定期對信用額度進行審查和調(diào)整，根據(jù)對方的信用狀況變化和業(yè)務(wù)合作情況，適時調(diào)整信用額度，確保信用風(fēng)險可控。3.應(yīng)收賬款管理建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的催收責(zé)任和流程。加強對應(yīng)收賬款的日常監(jiān)控，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款并采取有效措施進行催收。對于長期拖欠賬款的合作伙伴、客戶，應(yīng)采取必要的法律手段進行追討，維護公司的合法權(quán)益。（三）市場風(fēng)險管理1.市場調(diào)研與分析加強市場調(diào)研工作，及時了解市場需求變化、價格波動、競爭對手動態(tài)等信息。建立市場分析預(yù)測機制，運用數(shù)據(jù)分析、趨勢分析等方法，對市場走勢進行預(yù)測，為公司業(yè)務(wù)決策提供參考依據(jù)。2.營銷策略調(diào)整根據(jù)市場調(diào)研和分析結(jié)果，及時調(diào)整公司的營銷策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品競爭力。加強市場開拓和客戶維護工作，積極拓展市場份額，降低市場風(fēng)險對公司業(yè)務(wù)的影響。3.價格風(fēng)險管理建立價格風(fēng)險管理機制，密切關(guān)注市場價格波動情況，合理制定產(chǎn)品價格策略。對于價格波動較大的產(chǎn)品或服務(wù)，可通過簽訂長期合同、套期保值等方式，鎖定價格風(fēng)險，降低價格波動對公司利潤的影響。（四）政策法規(guī)風(fēng)險管理1.政策法規(guī)跟蹤與研究建立政策法規(guī)跟蹤機制，及時收集國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整信息，分析其對公司業(yè)務(wù)的影響。組織專業(yè)人員對政策法規(guī)進行研究和解讀，為公司業(yè)務(wù)決策提供法律支持和指導(dǎo)。2.內(nèi)部合規(guī)管理加強公司內(nèi)部合規(guī)管理，確保公司各項業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和政策要求。定期開展內(nèi)部合規(guī)檢查和審計工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范政策法規(guī)風(fēng)險。3.應(yīng)對措施制定根據(jù)政策法規(guī)的調(diào)整情況，及時制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，調(diào)整公司業(yè)務(wù)策略和經(jīng)營管理方式。對于因政策法規(guī)變化導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)受到重大影響的情況，應(yīng)積極與政府部門溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持和優(yōu)惠。（五）自然災(zāi)害及不可抗力風(fēng)險管理1.風(fēng)險預(yù)警與預(yù)案制定建立自然災(zāi)害及不可抗力風(fēng)險預(yù)警機制，及時收集氣象、地質(zhì)、災(zāi)害預(yù)警等信息，提前發(fā)布風(fēng)險預(yù)警。制定自然災(zāi)害及不可抗力應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急組織機構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施等內(nèi)容，確保在災(zāi)害發(fā)生時能夠迅速、有效地開展應(yīng)急救援工作。2.應(yīng)急物資儲備與管理根據(jù)應(yīng)急預(yù)案的要求，儲備必要的應(yīng)急物資，如食品、藥品、防護用品、搶險設(shè)備等，并定期進行檢查和維護，確保物資的完好有效。建立應(yīng)急物資管理制度，明確應(yīng)急物資的采購、儲存、發(fā)放、使用、回收等流程，確保應(yīng)急物資的合理使用和管理。3.災(zāi)后恢復(fù)與重建在自然災(zāi)害及不可抗力事件發(fā)生后，及時組織開展災(zāi)后恢復(fù)與重建工作，盡快恢復(fù)公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序。對災(zāi)害造成的損失進行評估和統(tǒng)計，及時向上級主管部門報告，并積極爭取政府部門的支持和援助?？偨Y(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對應(yīng)急預(yù)案進行修訂和完善，提高公司應(yīng)對自然災(zāi)害及不可抗力風(fēng)險的能力。四、外部損失監(jiān)控與報告（一）監(jiān)控指標設(shè)定1.根據(jù)外部損失風(fēng)險評估的結(jié)果，設(shè)定相應(yīng)的監(jiān)控指標，如合同違約次數(shù)、逾期應(yīng)收賬款金額、市場份額變化率、政策法規(guī)影響程度等。2.監(jiān)控指標應(yīng)具有可量化、可操作性強的特點，便于及時發(fā)現(xiàn)外部損失風(fēng)險的變化情況。（二）監(jiān)控頻率1.對于高風(fēng)險指標，應(yīng)實行實時監(jiān)控，每天或每周進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，及時掌握風(fēng)險動態(tài)。2.對于中風(fēng)險指標，應(yīng)定期監(jiān)控，每月或每季度進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，評估風(fēng)險變化趨勢。3.對于低風(fēng)險指標，可進行不定期監(jiān)控，每年或每半年進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)。（三）報告制度1.各部門應(yīng)指定專人負責(zé)外部損失風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)的收集、整理和分析工作，并定期向上級主管部門報告監(jiān)控情況。2.對于發(fā)現(xiàn)的重大外部損失風(fēng)險事件或異常情況，應(yīng)及時向上級主管部門報告，并同時采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。3.上級主管部門應(yīng)定期對各部門的外部損失風(fēng)險監(jiān)控與報告工作進行檢查和評估，確保監(jiān)控數(shù)據(jù)的真實性、準確性和及時性。五、外部損失責(zé)任追究（一）責(zé)任認定原則1.根據(jù)外部損失事件的發(fā)生原因、過程和結(jié)果，按照“誰負責(zé)、誰承擔(dān)”的原則，明確責(zé)任主體。2.在責(zé)任認定過程中，應(yīng)充分考慮主觀因素和客觀因素，確保責(zé)任認定公平、公正、合理。（二）責(zé)任追究方式1.對于因工作失誤、失職、瀆職等原因?qū)е峦獠繐p失的責(zé)任人員，視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等處分。2.對于因違反法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度導(dǎo)致外部損失的責(zé)任人員，依法追究其法律責(zé)任。3.對于因外部損失事件給公司造成經(jīng)濟損失的責(zé)任人員，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。（三）責(zé)任追究程序1.由公司風(fēng)險管理部門或?qū)徲嫴块T對外部損失事件進行調(diào)查和分析，確定責(zé)任主體和責(zé)任程度。2.提出責(zé)任追究建議，報公司管理層審批。3.公